小美玉市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、小美玉市でも複雑な手続きや専門知識が要求されます。
家や土地などの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用にて、相続税の負担を軽くすることが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用して、問題を事前に防いでおくのみならず、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
小美玉市でも遺産相続での相続税の申告というのはたいていの方には縁のなかった手続きであるので、税理士などに依頼する人が多くなっています。
小美玉市での遺産相続の流れは？
遺産相続には、遺産分割や名義変更と相続税申告などのような多くの手続きが含まれます。
主な流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時に開始されます。
小美玉市でも、まず第一にすべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで精査して収集し、法定相続人を特定させます。
相続人が一人でないときは、全員により意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
相続対象の財産がどのようなものかを調べ上げて、一覧化します。
この中には現金、預貯金や家やマンションなどの不動産や株等の有価証券や保険金、借入金などが対象となります。
相続税に大きく関わるため抜けもれのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書がある時は、内容を基本に遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあり、最も信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるため紛失や偽造などというようなリスクがありません。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、遺産相続を受ける単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選択可能です。
とくに、被相続人に多額の借金がある時は、家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で話し合い遺産の分割方法を決定します。
相談の決定を「遺産分割協議書」に記して、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む小美玉市での相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は、小美玉市でも扱いが複雑な財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続する場合には下のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、小美玉市でも路線価に固定資産税評価額や市場価格等といういくつかの尺度が存在します。
相続税の算出は、普通は路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になるときは相続税の負担が多くなるので小規模宅地等の特例をつかって評価額について少なくする事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションや土地などの不動産を取得した場合、法務局で名義変更手続きを行います。
提出書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが難しくなる他にも、問題が生ずる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却するとき、小美玉市でもネットでできる一括査定のサイトを使えばラクです。
複数の業者から見積りがもらえるため高い価格で売却できます。
売った際の税金や諸経費についてもあらかじめ確認する事が重要になります。
小美玉市の相続における遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の考えを厳格に残していくための書面です。
これは、公証役場にて公証人が作成し、証人2名が立ち会って成立します。
遺言書は、自分自身で書くといったことも可能ですが形式の欠陥や偽造される心配があり得るため、遺言公正証書はその信用性の点で選ばれます。
遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分割にしたい際には遺言公正証書を作成しておくとトラブルを未然に防止することが可能になります。
小美玉市の相続における遺留分とは
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を保護するための制度になります。
遺言により被相続人が自らの財産について思うようにしていくことについては許されますが、遺留分はその自由をある程度制約していく目的で作られました。
法定相続人の配偶者や子ども等がこうした権利を持ちます。
具体的には、すべての財産についての一定割合が遺留分とされていて、遺留分を受け取ることができない遺言がある際は、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」をできます。
この制度の役割は、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外も存在し、兄弟姉妹については遺留分が認められません。
このため、小美玉市でも遺留分をめぐる相続のいざこざも少なくないです。
小美玉市の相続においての家族信託とは
家族信託とは小美玉市でもここ数年話題になっている財産管理の手法になります。
家族信託は、信頼し得る家族に財産の管理委任して、それによる利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、主に高齢化社会において認知症のリスクを回避するために役に立てられています。
認知症の状態になると資産凍結などのリスクもありますが、先に信託契約を結んでおけば回避可能になります。
相続税の申告においての税理士の役目と小美玉市での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きは非常に複雑になります。
特に、不動産算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が求められる場面が多々あります。
不動産の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使用するなど、税務の規定に従った精密な評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例などの相続税の節税方法のアドバイスも税理士の役割です。
税理士の存在は申告のミスや漏れを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査を避けるために重要であると思われます。
小美玉市での税理士費用は、遺産総額などで違ってきますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は高いといえます。
