日立市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、日立市でも複雑な手続きと知識が要求されます。
家やマンションなどの不動産についての遺産相続については、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用で相続税負担を軽くできます。
また、遺言公正証書や家族信託を活用することで、争いを前もって防いでおくだけでなく、相続人の負担を軽くすることが可能です。
日立市でも、遺産相続での相続税申告は、ほとんどの人にとっては未知の手続きであり、税理士等の専門家に依頼する方が大半です。
日立市での遺産相続の手順は？
遺産相続については、遺産分割や名義の変更と相続税申告などというたくさんの手続きを行っていきます。
主な段取りは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時に始まってきます。
日立市でも最初にすべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って法定相続人を特定します。
相続人が複数いる際は、全員で意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産内容のリスト化
遺産相続財産をもれなく調査して、一覧化していきます。
これらには預貯金と現金、家やマンションなどの不動産と株などの有価証券、保険金や借入金などが含まれます。
相続税申告に多大に影響するため、漏れがないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書がある際は、意志に基づいて遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保護されるので、紛失や偽造等の危険がありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認のほかに、限定承認と相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に少なくない借金が残っている場合には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金負担を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって話し合って遺産分割の方法を定めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書にまとめて、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産の日立市での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、日立市でも特に扱いづらい財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続したとき、下の点に注意してください。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は日立市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格などの複数の尺度があります。
相続税の計算においては、通常、路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額になる時、相続税の負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例をつかって評価額について減らしていくことが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家や土地などの不動産を受領したときは法務局にて名義変更の手続きをします。
要求される書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが困難になる以外にも、問題が出てくるリスクもあります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売る際、日立市でもネットでできる一括査定サイトを使えば手間がかかりません。
複数不動産業者から見積もりしてもらえるので高額で売却することができます。
売った時の税金や諸経費についても事前に調べることが大事です。
日立市の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは被相続人の望みを厳格に残す書類です。
これは、公証役場にて公証人が作成し、証人二人が立ち会って成立になります。
遺言書は、自ら記述するといったことも可能になりますが、形式の不備や偽造されるリスクがあり得るため、遺言公正証書はその信頼性の面で勝っています。
特に遺産分割の中身が法定相続分とは違った分配を求める時には遺言公正証書にしておくことで衝突を前もって防止できます。
日立市の相続の遺留分
遺留分というのは相続人が最低限の財産をもらえる権利を保障する制度です。
遺言で被相続人が自分の財産を思うようにしていくことについては許されていますが、遺留分はそれらをある程度制限する目的で設定されています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利を所有しています。
具体的には、全財産についての一定割合が遺留分とされていて、遺留分をもらうことができない遺言が存在した時は、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
遺留分の目的は被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在し、例えば兄弟姉妹については遺留分がありません。
それによって、日立市でも遺留分の遺産相続の揉め事も珍しくないです。
日立市の相続においての家族信託は？
家族信託とは日立市でも最近話題になっている財産の管理方法になります。
これは、信用し得る家族に財産管理を託し、そこから得られる利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症リスクのために役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの危険もあり得えますが、前もって信託契約を結んでおけば回避可能になります。
相続税申告での税理士の役目と日立市での費用相場は
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、その手続きというのはものすごく面倒になります。
とくに、不動産評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用等、専門の知識が必要です。
たとえば、不動産評価においては倍率方式や路線価方式を使う等、税務上の規定に則った正確な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例のような節税策のアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士の存在は申告漏れやミスを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であると考えられます。
日立市での税理士料金は、遺産の金額等によって異なってきますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は良いです。
