神立の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、神立でも難解な手続きと知識が必要になります。
家やマンションや土地などの不動産についての相続では、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用にて相続税負担を抑えられます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用して、争いを前もって封じておくだけでなく、相続税の負担を軽減できます。
神立でも、遺産相続での相続税の申告はたいていの人にとって未知の手続きであるため、税理士等に依頼する人が大部分になります。
神立での遺産相続の段取りは
遺産相続については遺産分割と名義変更、相続税の申告等といった多くの手続きをしていきます。
主な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなったときに始まってきます。
神立でも、まず行うべき事は市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いる場合は全員にて話し合って遺産分割を行います。
遺産内容の把握
遺産相続対象の財産の対象を精査し、一覧化します。
これには現金と預貯金、家やマンションや土地などの不動産、株などの有価証券や保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税の申告に多大な影響してくるので抜けもれのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、その文章により遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、最も安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるので紛失や偽造等のような恐れがないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、相続を引き受ける単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択可能です。
被相続人に多額の借金が残されているときは、家庭裁判所で相続放棄をすれば借金負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談を行って、遺産分割のやり方を定めます。
話し合いの内容を「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産の神立での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は神立でも特に扱いが複雑な相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合は下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額は神立でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などの複数の基準が存在します。
相続税の計算では、普通は路線価が使われます。
不動産の評価額が高くなる時は相続税負担が多くなってくるため小規模宅地等の特例を適用して評価額について少なくしていくことが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションなどの不動産をもらったときは法務局で名義変更の手続きを行います。
提出する書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が困難になるだけでなく、問題が起こる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売る時は神立でもネットの一括査定サイトを利用すれば手間がかかりません。
複数不動産業者から見積もりがもらえるため高い金額で売ることができます。
売った際の諸経費や税金についても事前にチェックしておくことが大切になります。
神立の相続での遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の意志を法的に示す書面です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書というのは自分で記述することも可能ですが形式の不備や偽造される恐れもあるため、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優位になります。
遺産分割の方法が法定相続分とは違う分け方を求める時には遺言公正証書を作っておくと衝突をあらかじめ防ぐことが可能になります。
神立の相続においての家族信託とは？
家族信託とは神立でも最近注目を集めている財産管理になります。
これは信任できる家族に財産の管理を委ねて、そこからの利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症のリスクに備えるために役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの心配があり得えますが、予め信託契約をしておけば回避可能になります。
神立の相続における遺留分とは？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保護する仕組みになります。
遺言によって故人が自身の財産について思う通りに相続させることは許可されますが、遺留分についてはその自由を制限を与える目的で作られました。
法定相続人の配偶者と子ども等がこの権利を所有しています。
具体的には、遺産相続の全財産についての一定割合が遺留分になり、それが得られない遺言が存在するときには、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この制度の役割は被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外も存在し、例として兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
このため、神立でも遺留分をめぐる相続のいざこざも珍しくありません。
相続税申告においての税理士の役割と神立での費用相場は？
相続税申告は相続の開始から10か月以内にしますが、相続税の手続きというのはとても煩雑です。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門知識が欠かせません。
たとえば、不動産評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務の規定に従った正確な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例といった節税策についての助言についても税理士の仕事になります。
税理士は、申告漏れやミスを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると言えます。
神立での税理士の料金については、遺産額等により違ってきますが、一般的には下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果は高いといえます。
