常総市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、常総市でも複雑な手続きと知識が求められます。
家やマンションなどの不動産の遺産相続では、不動産の評価金額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用で相続税の負担を少なくできます。
家族信託や遺言公正証書を使うことで、衝突を先に阻んでおくのみならず、相続税の負担を抑えることが可能です。
常総市でも遺産相続による相続税申告というのは、大半の方にとってはよくわからない手続きであるので、税理士等の専門家にまかせる人が大部分です。
常総市での遺産相続の段取り
遺産相続には、遺産分割と名義の変更、相続税の申告などといった多数の手続きがあります。
一般的な手順は次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した段階で開始します。
常総市でもまずすべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調査して集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いる際は、全員で相談して遺産分割をしていきます。
遺産の内容のリスト化
相続対象の財産の対象となるものを調べ上げて、リストにします。
これには預貯金や現金と家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券、保険金、借入金等が対象になります。
相続税申告に多大な関係してくるため、抜けのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、その意志によって遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、一番安心なのが公正証書遺言です。
公証役場において保管するので、紛失や偽造などのようなリスクがないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は遺産相続を承認する単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多くの借金が残されている場合には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金負担を避けられます。
遺産分割協議を行う
相続人全員により協議を行って遺産の分割方法を定めます。
協議の内容を「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産の常総市での相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は常総市でも特に扱いが難しい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続する際、次のようなことに注意してください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、常総市でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等という複数の目安があります。
相続税の割り出しは、通常は路線価を使います。
不動産の評価額が上がってくるときは相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくする事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家やマンションなどの不動産を受け取ったときは法務局にて名義変更手続きを行います。
必要となる書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が難しくなる他にも、問題が生ずる恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る際は常総市でもネットの一括査定サービスを使えば便利です。
複数の不動産屋から査定を受けられるので高い価格で売却できます。
売却した時の税金や諸経費についても先立ってチェックしておく事が大事になります。
常総市の相続についての家族信託とは
家族信託というのは常総市でも最近注目されている財産管理の方法です。
家族信託は信用できる家族に財産管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会においての認知症のリスクのために使われています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の心配がありますが、前もって信託契約を結べことで避けることができます。
常総市の相続における遺言公正証書
遺言公正証書は被相続人の意思を厳格に示していく書類です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、証人二人の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書というのは自分自身で書くというようなこともできますが形式の欠陥や偽造の危険があり得るので、遺言公正証書は信頼性の面で勝ります。
遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分配を求めるときには、遺言公正証書を作っておくとトラブルを事前に防止することができます。
常総市の相続における遺留分とは
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を保障するための制度です。
遺言により故人が自分の財産について好きなようにしていくことについては許されていますが、遺留分についてはそれらを抑えるために設定されています。
法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利があります。
具体的には、相続の財産の一定程度が遺留分とされていて、それを侵害する遺言が存在した場合は、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この制度の役割は、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹については遺留分がありません。
そのため、常総市でも遺留分についての相続の衝突も発生します。
相続税の申告における税理士の役割と常総市での費用相場とは
相続税申告は相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きはかなり複雑です。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が要求されます。
例えば、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を適用するなど、税務の規定による的確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような節税策の助言も税理士の役目になります。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると言えるでしょう。
常総市での税理士費用については遺産総額等により変わりますが、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果はよいといえます。
