鹿嶋市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、鹿嶋市でも複雑な手続きと知識が必須になります。
家やマンションや土地などの不動産の相続財産では、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して相続税の負担を少なくできます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することで、衝突をあらかじめ防いでおくだけでなく、相続人の負担を抑えることが可能です。
鹿嶋市でも遺産相続での相続税の申告は、大部分の方にとっては難しい手続きであるので、税理士などに任せる人が多くなっています。
鹿嶋市での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割や名義変更や相続税の申告などという多数の手続きがあります。
よくある段取りは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時点で始まります。
鹿嶋市でも、まず第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数のときは、全員にて相談して遺産分割をします。
遺産の内容のリスト化
遺産相続の財産の対象を調べ上げて、リスト可していきます。
これらには預貯金と現金と家やマンションや土地などの不動産と株等の有価証券、保険金、借入金などが対象となります。
相続税の申告に大きく関係するため抜けのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、情報に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるため紛失や偽造などの恐れがないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は相続に同意する単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択できます。
特に、被相続人に少なくない借金が残っているときには家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で話し合い遺産の分割方法を定めます。
相談の決定について遺産分割協議書に記載し、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超える場合、相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産を含む鹿嶋市での遺産相続のポイントとは?
家や土地などの不動産は鹿嶋市でも特に対応が煩雑な相続財産です。
家や土地などの不動産を相続するときには次のポイントに気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は鹿嶋市でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などといういくつかの規準があります。
相続税の算定では、一般的には路線価が使用されます。
不動産の評価額が高くなってくる場合、相続税負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例にて評価額を減額していく事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を得たときは法務局にて名義変更手続きを行います。
要求される書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが厳しくなるのみでなく、トラブルが出てくる危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する時、鹿嶋市でもネットの一括査定サイトを利用すればカンタンです。
複数の業者から見積もりしてもらえるため、適正な価格で売却可能になります。
売却した際の税金や諸経費のことも前もって確かめておく事が重要になります。
鹿嶋市の相続の遺留分とは?
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保障する制度です。
遺言により被相続人が自分の財産を思う通りに分け与えることは許されていますが、遺留分についてはそれらを一定程度制約する形で作られました。
法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利を所有します。
具体的には、すべての財産の一定程度が遺留分になって、遺留分を受け取れない遺言が存在する時は、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
この仕組みの目的は、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外もあり、兄弟姉妹は遺留分が認められません。
それによって、鹿嶋市でも遺留分についての遺産相続のトラブルもよくあります。
鹿嶋市の相続についての家族信託
家族信託というのは、鹿嶋市でも近頃話題を集めている財産管理の方法になります。
これは信任し得る家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症のリスクのために利用されています。
認知症の状態になると資産凍結等のリスクもあり得えますが、未然に信託契約を結べことで回避可能です。
鹿嶋市の相続における遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳格に残すための書面になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人が立ち会って成立になります。
遺言書は自身で書き残すこともできますが形式の欠陥や偽造の心配があり得るので、遺言公正証書はその信用性の面で選ばれます。
特に遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分配を考えている時には、遺言公正証書を残しておくと問題を事前に防止することが可能になります。
相続税申告においての税理士の役目と鹿嶋市での費用相場は
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きは非常に難解になります。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門の知識が求められます。
例えば、不動産評価では「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務上の規定による的確な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の節税対策の助言についても税理士の仕事です。
税理士は、申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると考えられます。
鹿嶋市での税理士の費用は遺産の額などで変わってきます、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は高いといえます。