ひたちなか市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、ひたちなか市でも複雑な手続きや知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続では、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて相続税負担を少なくできます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使うことにより、衝突を先に阻んでおくだけでなく、相続税の負担を抑えることができます。
ひたちなか市でも、遺産相続と相続税の申告というのは大部分の方にとっては難しい手続きが必要であり、税理士などの専門家に任せる人が大部分です。
ひたちなか市での遺産相続の手順とは
遺産相続には、遺産分割や名義変更、相続税の申告等というような多くの手続きがあります。
一般的な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時に始まります。
ひたちなか市でも、まず第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って収集して、法定相続人を特定します。
相続人が複数いる時は全員で意見調整を行って遺産分割を行います。
遺産の内容の調査
遺産相続対象の財産の対象を精査して、リスト可していきます。
これらには現金や預貯金や家やマンションや土地などの不動産と株などの有価証券、保険金や借入金等が含まれます。
相続税の申告に大きな関わるため、抜けもれのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書がある際は、その文章をもとに遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、一番信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保存されるので、紛失や偽造等のような恐れがありません。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
被相続人に少なくない借金が残されている時は、家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金負担を回避可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって話し合って遺産の分割方法を定めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書にして、全員が署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産を含むひたちなか市での相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は、ひたちなか市でも扱いが難しい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際には次の点に注意が必要です。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、ひたちなか市でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などのいくつかの基準があります。
相続税の算出では、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になってくる時、相続税の負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らすことが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションなどの不動産を取得した場合、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが難しくなる以外にも、トラブルが発生する危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する場合はひたちなか市でもネットでできる一括査定のサイトであればかんたんです。
複数ある業者から査定がもらえるため高値で売却することが可能になります。
売却時の諸経費や税金のこともさきに調査しておくことが大切です。
ひたちなか市の相続による家族信託とは
家族信託とは、ひたちなか市でも近年話題を集めている財産管理の方法になります。
家族信託は信用できる家族に財産管理委任して、その利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、主に高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で役立っています。
認知症になると銀行口座の凍結等の危険もありますが、未然に信託契約をしておけば回避可能になります。
ひたちなか市の相続での遺留分
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保護する仕組みです。
遺言によって被相続人が自分自身の財産を思う通りに相続させることについては許されていますが、遺留分についてはそれをある程度制約するために設けられています。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこの権利を所有します。
具体的にはすべての財産についての一定分が遺留分となって、遺留分が得られない遺言が存在する場合は、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
遺留分の狙いは被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
そのため、ひたちなか市でも遺留分に関する遺産相続のトラブルも発生します。
ひたちなか市の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書とは被相続人の意志を厳正に示していくための書面になります。
これは、公証役場にて公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書というのは自分で書き残すというようなことも可能になりますが、形式の不備や偽造される危険もあるため、遺言公正証書はその信頼性の面で選ばれます。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分配にしたい場合には遺言公正証書を作成しておくことで問題をあらかじめ防止することが可能です。
相続税申告においての税理士の役割とひたちなか市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのは非常に煩雑になります。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門知識が欠かせません。
たとえば、土地の評価においては倍率方式や路線価方式を使用する等、税務上の規定に従った正確な評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の相続税の節税対策についての助言も税理士の役目です。
税理士は、申告の漏れや誤りを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると考えられます。
ひたちなか市での税理士の報酬は、遺産の金額などによって変わりますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は高いといえます。
