坂東市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、坂東市でも複雑な手続きと専門知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税負担を軽くすることが可能になります。
また、家族信託や遺言公正証書を使うことで、いざこざを未然に押さえておくと同時に、相続税の負担を軽減できます。
坂東市でも遺産相続と相続税申告というのは、たいていの人にとって難解な手続きが必要であり、税理士などにまかせる人が多くなっています。
坂東市での遺産相続の流れとは
遺産相続については、遺産分割と名義の変更、相続税申告等というたくさんの手続きをしていきます。
主な流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなったときにスタートします。
坂東市でも第一にやるべき手続きは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで精査して集めて、法定相続人を特定します。
相続人がひとりでない時は、全員で協議して遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
相続財産を洗い出して調査して、リストにします。
この中には預貯金と現金と家やマンションなどの不動産と株券等の有価証券、保険金、借入金等が含まれます。
相続税の申告に影響があるので見落としがないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、意向に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類がありますが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保存されるため、偽造や紛失等といった恐れがないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、相続を受ける単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選べます。
被相続人に多額の借金が残っている場合は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって相談を行って、遺産分割のやり方を決めます。
協議の内容について遺産分割協議書に記載し、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む坂東市での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は坂東市でも対応が煩雑な財産になります。
家や土地などの不動産を相続する場合には次の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は、坂東市でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等といった複数の基準があります。
相続税の計算は、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になるときは相続税の負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らしていく事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家や土地などの不動産を得たとき、法務局にて名義変更手続きをします。
必要となる書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが困難になるのみでなく、トラブルが起きる心配もあります。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売却するときは坂東市でもネットの一括査定のサイトであれば手間がかかりません。
複数の不動産屋から査定してもらえるため、適正な価格で売却することができます。
売却した時の諸経費や税金についても先立ってチェックしておく事が大切になります。
坂東市の相続による遺留分は
遺留分というのは相続人が最低限の財産をもらえる権利を守る仕組みです。
遺言により被相続人が自分自身の財産を自由に相続させることは認められていますが、遺留分はそれらを一定程度抑えていく目的で作られています。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利を所有しています。
具体的には遺産相続の財産についての一定割合が遺留分として確保され、それを侵害する遺言が存在した場合は、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
遺留分の狙いは被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められません。
それによって、坂東市でも遺留分関連の遺産相続のいざこざも発生します。
坂東市の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の意思を法的に有効な形で残すための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、証人二人によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書は自分で執筆することも認められていますが、形式の欠陥や偽造のリスクがあり得るため、遺言公正証書は信用性の面で優れています。
遺産分割が法定相続分とは違う分配を求めるときには、遺言公正証書を作成しておくことで揉め事を事前に防止することができます。
坂東市の相続についての家族信託
家族信託は、坂東市でも最近注目されている財産管理になります。
家族信託は信任し得る家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症リスクを避けるために利用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の危険があり得えますが、予め信託契約をしておくことで回避可能になります。
相続税申告での税理士の必要性と坂東市での費用相場とは
相続税申告は相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きというのはとても複雑になります。
不動産価値の算出、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が欠かせません。
例として、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いるなど、税務上の規定に則った精密な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例などの節税策の助言も税理士の役割です。
税理士は申告漏れやミスを防いで、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると言えるでしょう。
坂東市での税理士の報酬は、遺産金額等で異なりますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は高いといえます。
