行方市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、行方市でも複雑な手続きと知識が不可欠になります。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産においては、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって相続税の負担を少なくすることが可能です。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使うことで、揉め事をあらかじめ押さえておくのみならず、相続税の負担を減らすことが可能になります。
行方市でも、遺産相続と相続税申告は大部分の方にはよくわからない手続きが必要であり、税理士等の専門家に頼む方が多いです。
行方市での遺産相続の流れとは？
遺産相続には遺産分割と名義の変更と相続税申告などというようなたくさんの手続きがあります。
おもな流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった時点で始まってきます。
行方市でも、第一に行うべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までさかのぼって集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が複数いる場合は全員にて協議して遺産分割を行います。
遺産内容の調査
遺産相続対象の財産をもれなく調査し、一覧にします。
これらには現金、預貯金と家やマンションや土地などの不動産と株券等の有価証券、保険金や借入金などが対象になってきます。
相続税に多大に影響があるので漏れがないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、その中身により遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、最も安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるため、偽造や紛失等のような恐れがありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選べます。
特に、被相続人に少なくない借金が残っている際は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で協議して、遺産分割のやり方を決めます。
相談の決定について「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む行方市での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、行方市でも扱いが難しい相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する場合には下の点に気をつけてください。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には、行方市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等のような複数の尺度が存在します。
相続税の算出においては、普通は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になってくると相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例をつかって評価額について減額する事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家やマンションなどの不動産を受け取ったとき、法務局において名義変更の手続きを行います。
必要となる書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが難しくなるのみでなく、問題が生じるリスクもあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する際は行方市でもネットの一括査定のサービスを使うと便利です。
複数会社から査定がもらえるので適正な金額で売却することができます。
売却した際の諸経費や税金のことも先立って調査しておくことが重要です。
行方市の相続での遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の考えを法的に示していくための書面です。
これは、公証役場にて公証人が作り、証人二人が立ち会って成立させていきます。
遺言書というのは、自分自身で記すことも可能ですが形式不具合や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分割を考えているときには遺言公正証書にしておくと問題を未然に防止することが可能です。
行方市の相続においての家族信託は
家族信託は行方市でも近頃注目を浴びている財産管理です。
これは、信頼できる家族に財産の管理を委ねて、それによる利益を受益者に分配する制度です。
家族信託というのは、主として高齢化社会の認知症リスクに備えるために役立っています。
認知症を発症すると資産凍結等の危険もありますが、未然に信託契約をしておくことで避けられます。
行方市の相続における遺留分
遺留分とは相続人が最低限の財産を得られる権利を保障するための仕組みです。
遺言により故人が自分自身の財産を思い通りに分け与えることは許可されていますが、遺留分はその自由をある程度制約していく形で作られています。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこの権利を所有します。
具体的には、財産の一定割合が遺留分となって、それを受け取れない遺言があった際には、その部分を受領するために遺留分侵害額請求をすることができます。
遺留分の役割は、被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
これにより、行方市でも遺留分に関する相続の揉め事も珍しくありません。
相続税申告における税理士の役割と行方市での費用相場とは
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きというのは非常に煩雑です。
不動産価値の評価や非上場株式の評価、各種控除の適用など、専門知識が不可欠になります。
例として、不動産評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使用するなど、税務の規定による的確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例のような相続税の節税方法のアドバイスについても税理士の役目です。
税理士は、申告の漏れや誤りを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると思われます。
行方市での税理士の料金については遺産総額等により違いますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見込めるので、費用対効果は良いです。
