水戸市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、水戸市でも複雑な手続きと専門知識が求められます。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって相続税の負担を減らせます。
また、遺言公正証書や家族信託を使って、対立を前もって防止しておくだけでなく、相続人の負担を少なくできます。
水戸市でも遺産相続と相続税申告はたいていの人にとって縁のなかった手続きなので、税理士などの専門家にまかせる人が多くなっています。
水戸市での遺産相続の手順は？
遺産相続には遺産分割や名義の変更、相続税申告等のような多数の手続きをしていきます。
一般的な流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった段階でスタートします。
水戸市でも、最初にすべき手続きは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数のときは全員で相談して遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
相続の財産の対象を調査して、リスト可します。
預貯金、現金と家やマンションなどの不動産と株券などの有価証券、保険金、借入金等が対象となります。
相続税申告に大きな影響するので抜けのないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、その意志により遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があって、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管されるため紛失や偽造などの恐れがないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、相続に同意する単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に多くの借金が残っている際は、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で協議して、遺産の分割方法を定めます。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産についての水戸市での相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は水戸市でも扱いにくい財産になります。
家や土地などの不動産を相続した場合には以下の点に気をつけましょう。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額には、水戸市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等といった複数の尺度があります。
相続税の計算においては、通常は路線価を使います。
不動産の評価額が高いとき、相続税負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額を減らしていくことが大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合は法務局にて名義変更手続きを行います。
必要な書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が難しくなる他にも、問題が発生する心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る際は水戸市でもネットの一括査定のサイトを使うとラクです。
複数不動産会社から査定がもらえるので高い価格で売ることが可能になります。
売却時の税金や諸経費のことも先立って確かめることが大切です。
水戸市の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは、被相続人の希望を厳重に残す書面です。
これは公証役場において公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立します。
遺言書は自分自身で書き残すことも可能になりますが、形式欠陥や偽造の危険があり得るので、遺言公正証書は信頼性の面で優れています。
遺産分割の中身が法定相続分と異なる分割を考えている時には、遺言公正証書を作成しておくことで問題を未然に防ぐことができます。
水戸市の相続による家族信託
家族信託は、水戸市でも近ごろ話題を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は、信頼し得る家族に財産管理委任して、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症のリスクに備えるために活用されています。
認知症になってしまうと資産凍結等の心配があり得えますが、前もって信託契約を結べことで回避可能になります。
水戸市の相続による遺留分は
遺留分は相続人が最低限の財産を得られる権利を保護する制度です。
遺言で被相続人が自分の財産について自由にすることについては認められますが、遺留分はそれらをある程度抑える形で作られました。
法定相続人の配偶者、子ども等が権利を持ちます。
具体的には相続の財産の一定程度が遺留分になって、遺留分を受けられない遺言がある際は、その部分を受領するために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
遺留分の狙いは、被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外も存在し、例えば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
そのため、水戸市でも遺留分関連の遺産相続の揉め事も発生しています。
相続税申告における税理士の役目と水戸市での費用相場とは？
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きはものすごく面倒です。
特に、不動産評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が必要になります。
例として、不動産評価では路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務規定に従った正しい評価をします。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例のような相続税の節税策の助言についても税理士の役目です。
税理士は申告の漏れや誤りを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であるのは明らかと言えます。
水戸市での税理士費用については、遺産額等によって変わりますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果は高いです。
