筑西市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、筑西市でも複雑な手続きと専門知識が不可欠になります。
家や土地などの不動産を含む相続においては、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて、相続税負担を減らすことが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用することにより、揉め事をあらかじめ押さえておくとともに、相続人の負担を抑えることができます。
筑西市でも、遺産相続での相続税の申告はほとんどの方には未知の手続きであるため、税理士等に依頼する人が多いです。
筑西市での遺産相続の手順は
遺産相続には、遺産分割や名義の変更と相続税の申告等というような多数の手続きを行っていきます。
おもな段取りは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時に始まってきます。
筑西市でも、第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでないときは、全員にて協議して遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
相続対象の財産をもれなく探して、一覧化していきます。
これには預貯金や現金と家やマンションなどの不動産や株券などの有価証券と保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税の申告に大きく影響してくるので、抜け落ちのないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、情報により遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、一番信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるので偽造や紛失などというような恐れがないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、遺産相続に同意する単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選択できます。
特に、被相続人に多くの借金がある時には家庭裁判所で相続放棄をすることで借金を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって相談して、遺産の分割方法を決定します。
協議の内容を「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産の筑西市での相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は、筑西市でも特に扱いにくい財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続した場合、次のポイントに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には筑西市でも路線価に固定資産税評価額や市場価格等という複数の規準が存在します。
相続税の算定は、一般的に路線価を用います。
不動産の評価額が高くなってくるときは相続税負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例にて評価額について少なくする事が大切です。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家や土地などの不動産を受領したとき、法務局にて名義変更手続きをします。
必要な書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが難しくなるのみでなく、トラブルが生ずる恐れも高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売るときは筑西市でもネットの一括査定のサービスを使えばかんたんです。
複数の不動産会社から査定を受けられるため、高い価格で売却可能です。
売った時の税金や諸経費についても事前に調査しておくことが大事になります。
筑西市の相続での遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは、被相続人の考えを厳重に残す書類になります。
これは、公証役場で公証人が作り、証人二人のもとで成立させていきます。
遺言書は、自分で書くというようなことも認められていますが形式不具合や偽造の恐れもあり得るため、遺言公正証書は信用性の面で選ばれています。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と違った分割を考えている時には、遺言公正証書を作っておくことで衝突を予め防止できます。
筑西市の相続での遺留分は
遺留分は相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を保護する制度です。
遺言により被相続人が自分の財産を思い通りにしていくことについては許されていますが、遺留分についてはそれらをある程度制限を与える目的で作られました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこうした権利を持ちます。
具体的には財産についての一定割合が遺留分になり、それを受け取ることができない遺言が存在する場合は、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この制度の役目は被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分については例外もあって、たとえば兄弟姉妹には遺留分がありません。
このため、筑西市でも遺留分に関する相続の対立も珍しくありません。
筑西市の相続においての家族信託は？
家族信託は、筑西市でも最近注目を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は、信任し得る家族に財産管理を託し、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症のリスクを避けるために使われています。
認知症を発症すると資産凍結などの危険がありますが、先に信託契約を結べことで回避可能です。
相続税の申告での税理士の役割と筑西市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きはものすごく難解になります。
不動産価値の評価や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が不可欠になります。
例として、不動産の評価においては路線価方式や倍率方式を利用する等、税務上の規定に従った正しい評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような節税対策の助言についても税理士の職務です。
税理士は申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えるでしょう。
筑西市での税理士の料金は、遺産総額などで違ってきますが、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は高いといえます。
