内原の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、内原でも多くの手続きや専門知識が必須になります。
家や土地などの不動産を含む相続財産では、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用にて、相続税の負担を軽減することが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使用して、争いを未然に阻んでおくとともに、相続税の負担を減らせます。
内原でも、遺産相続による相続税の申告というのは、大抵の人には難しい手続きが必要であり、税理士等の専門家に依頼する人が大半です。
内原での遺産相続の手順
遺産相続については遺産分割と名義変更、相続税申告などというたくさんの手続きが含まれます。
よくある段取りは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡したときにスタートします。
内原でもまず第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べて収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が1人でない際は、全員により協議して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の把握
相続の財産を洗い出して吟味して、リスト可します。
この中には預貯金と現金や家やマンションや土地などの不動産や株券などの有価証券や保険金、借入金等が対象になります。
相続税申告に多大な影響するため抜けもれのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、情報に基づいて遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、最も安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するので偽造や紛失等といった心配がないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を承認する単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選択できます。
とくに、被相続人に高額の借金が残されている場合には家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金負担を避けられます。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談して、遺産分割方法を決定します。
相談の決定について遺産分割協議書にまとめ、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産の内原での遺産相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は内原でもとくに扱いが複雑な財産です。
家やマンションなどの不動産を相続する場合、以下の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額は、内原でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などといういくつかの尺度が存在します。
相続税の計算は、通常、路線価が利用されます。
不動産の評価額が高くなってくるときは相続税負担が多くなってくるため小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくする事がポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションなどの不動産を受け取った場合、法務局にて名義変更手続きをします。
提出する書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが厳しくなるのみならず、トラブルが起こる心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売却する場合は内原でもネットでできる一括査定サイトであれば手間がかかりません。
複数の不動産会社から査定を受けられるので、高い価格で売れます。
売った時の諸経費や税金についてもさきにチェックすることがポイントです。
内原の相続による家族信託とは？
家族信託とは、内原でも最近関心を持たれている財産管理になります。
家族信託は、信用できる家族に財産の管理委託して、その利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症リスクを避けるために活用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの心配もあり得えますが、未然に信託契約を結べことで回避可能です。
内原の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書は、被相続人の望みを厳格に表すための書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立します。
遺言書というのは、自身で書くというようなことも認められていますが、形式欠陥や偽造の危険もあるので、遺言公正証書はそういった信用性の面で選ばれています。
遺産分割の中身が法定相続分と違った分け方をしたい場合には遺言公正証書にしておくと揉め事を先に防ぐことが可能です。
内原の相続における遺留分は
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を保障する仕組みになります。
遺言で被相続人が自らの財産を思い通りに分け与えることは認められますが、遺留分はそれを一定程度制約する目的で設定されています。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利を所有します。
具体的には相続の全財産の一定割合が遺留分として確保され、それを受けられない遺言が存在したときには、その部分をもらうために遺留分侵害額請求を行えます。
遺留分の役割は被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外も存在し、兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
これによって、内原でも遺留分についての遺産相続のトラブルも少なくありません。
相続税申告での税理士の役目と内原での費用相場は
相続税申告は相続開始より10か月以内にしますが、相続税の手続きはとても複雑になります。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が要求されます。
例えば、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いるなど、税務規定に沿った正しい評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例というような節税策の助言についても税理士の役割です。
税理士は申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると言えるでしょう。
内原での税理士報酬については、遺産の額などで異なってきますが、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果はよいといえます。
