結城市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、結城市でも煩雑な手続きと知識が必須です。
家や土地などの不動産を含む相続では、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通して相続税負担を減らすことが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を使うことによって、トラブルをあらかじめ押さえておくとともに、相続人の負担を減らすことが可能です。
結城市でも、遺産相続と相続税の申告は大方の人には慣れない手続きが必要であり、税理士等の専門家に頼む方が大半です。
結城市での遺産相続の流れは
遺産相続には遺産分割、名義変更や相続税申告等の多くの手続きがあります。
一般的な段取りは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡したときにスタートします。
結城市でもまず第一にやるべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までリサーチして集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない際は全員によって協議して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の調査
相続財産がどのようなものかを調査し、一覧にします。
これには現金、預貯金と家や土地などの不動産と株などの有価証券や保険金と借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に多大な関わってくるため抜けのないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その文章をもとに遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあり、一番安心なのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるため紛失や偽造等の心配がありません。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
被相続人に高額の借金が残されている時は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で協議して、遺産分割のやり方を定めます。
相談の結果について「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超えると相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産の結城市での相続のポイントとは?
家や土地などの不動産は、結城市でも特に対応が煩雑な相続財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際には次のポイントに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には結城市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などといった複数の尺度があります。
相続税の算出は、通常は路線価を用います。
不動産の評価額が高額であるときは相続税負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を利用して評価額を減らしていくことが大事になります。
不動産の名義変更(相続登記)
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産をもらった場合、法務局において名義変更手続きを行います。
提出するための書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が厳しくなる以外にも、トラブルが生ずるリスクもあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売る時は結城市でもネットでできる一括査定サイトを使えばカンタンです。
複数ある不動産業者から査定がもらえるため、高額で売ることが可能です。
売却した際の税金や諸経費のことも事前に確認することが大事になります。
結城市の相続の遺留分とは?
遺留分とは相続人が最低限の財産を得る権利を保障する仕組みです。
遺言で故人が自身の財産について思うように与えることについては認められていますが、遺留分についてはそれらを制約していくために設けられました。
法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利を所有しています。
遺産相続のすべての財産の一定割合が遺留分とされていて、遺留分を受けられない遺言があった時は、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
この制度の狙いは被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外もあって、兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
そのため、結城市でも遺留分に関する遺産相続の争いも珍しくないです。
結城市の相続においての家族信託とは
家族信託とは結城市でも近頃話題になっている財産管理になります。
これは、信任できる家族に財産管理委託して、それによる利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症のリスクのために使われています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結等の危険がありますが、予め信託契約を結んでおけば回避できます。
結城市の相続での遺言公正証書は
遺言公正証書というのは被相続人の意志を法的に示すための書面です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立させていきます。
遺言書というのは自ら書き残すこともできますが形式の欠陥や偽造の危険もあるので、遺言公正証書はそうした信用性の点で優れています。
遺産分割の中身が法定相続分と違う分割にしたい時には、遺言公正証書を作っておくとトラブルを未然に防げます。
相続税の申告での税理士の必要性と結城市での費用相場は
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きというのはものすごく難解です。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の算出、各種控除の適用など、専門知識が不可欠になります。
例として、土地の評価では倍率方式や路線価方式を使うなど、税務の規定に従った正しい評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例というような相続税の節税策についてのアドバイスも税理士の役割です。
税理士の存在は申告の漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であるのは明らかと言えます。
結城市での税理士費用は、遺産の額等により違ってきますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
料金以上に節税効果を見込めるので、費用対効果は高いです。