山形市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、山形市でも多くの手続きや知識が要求されます。
家やマンションや土地などの不動産についての相続については、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用にて相続税の負担を抑えることが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を利用することによって、問題をあらかじめ防止しておくとともに、相続人の負担を抑えることができます。
山形市でも、遺産相続と相続税申告は、ほとんどの人にとって難解な手続きであるため、税理士等の専門家に任せる人が大半です。
山形市での遺産相続の段取りとは
遺産相続については遺産分割、名義の変更、相続税の申告等の多くの手続きをしていきます。
一般的な段取りは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時に開始します。
山形市でもまず第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで精査して法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数のときは、全員により相談して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の調査
相続対象の財産がどのようなものかを集めて、一覧にします。
これには現金、預貯金と家やマンションなどの不動産と株などの有価証券や保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税に多大な関係するので、抜け落ちのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、意志を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、一番安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保存されるので偽造や紛失などというような危険がないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は相続に同意する単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選べます。
とくに、被相続人に少なくない借金が残されている場合は、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により相談を行って、遺産分割の方法を決定します。
協議の決定について遺産分割協議書に記し、全員が署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産についての山形市での遺産相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、山形市でも特に扱いづらい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する際は下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には山形市でも固定資産税評価額と路線価、市場価格などのいくつかの基準があります。
相続税の計算には、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になってくる場合、相続税負担が増えるため小規模宅地等の特例を使って評価額について減額していく事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産を受け取ったときは法務局において名義変更の手続きをします。
提出書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが困難になるだけでなく、問題が生ずる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売却する際、山形市でもネットでできる一括査定サービスであれば手間がかかりません。
複数ある会社から査定を受けられるため、高額で売却可能です。
売った時の税金や諸経費についても先に調査する事が大事です。
山形市の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書は被相続人の望みを厳格に示していくための書類です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、証人二人によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書というのは自分自身で記すというようなことも認められていますが形式の欠陥や偽造の心配があり得るので、遺言公正証書はそうした信用性の点で勝っています。
遺産分割のやり方が法定相続分とは違う分割にしたい際には遺言公正証書を作成しておくことで争いを事前に防止することができます。
山形市の相続による家族信託は？
家族信託というのは、山形市でも近ごろ話題になっている財産管理の手法になります。
家族信託は信任し得る家族に財産の管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症のリスクに備える目的で役立っています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などのリスクがありますが、先に信託契約を結べことで避けることができます。
山形市の相続での遺留分とは
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保障する制度です。
遺言により被相続人が自分の財産について思い通りに分け与えることについては許されていますが、遺留分についてはそれを一定程度抑えていくために設定されました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこうした権利があります。
具体的には財産の一定程度が遺留分となり、それを受け取れない遺言が存在するときは、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この仕組みの狙いは被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分については例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹には遺留分が認められません。
このため、山形市でも遺留分についての相続のいざこざも発生しています。
相続税申告での税理士の必要性と山形市での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始より10か月以内にしますが、相続税の申告手続きは非常に複雑です。
とくに、不動産評価や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が欠かせません。
例として、土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務の規定による正確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税施策についてのアドバイスについても税理士の職務です。
税理士は申告漏れやミスを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために不可欠であると言えます。
山形市での税理士の報酬については、遺産総額等により異なってきますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果は高いです。
