寒河江市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、寒河江市でも煩雑な手続きや専門知識が求められます。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により、相続税の負担を軽くすることが可能です。
さらに、遺言公正証書や家族信託を活用することにより、アクシデントを先に阻んでおくのみならず、相続税の負担を抑えることが可能です。
寒河江市でも、遺産相続での相続税申告はほとんどの方には未知の手続きであるので、税理士等に依頼する人が大半になります。
寒河江市での遺産相続の流れは
遺産相続については遺産分割、名義の変更と相続税の申告等というような多数の手続きをしていきます。
一般的な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した時に開始します。
寒河江市でも、第一にやるべき事は役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでない時は全員により意見調整を行って遺産分割をします。
遺産の内容の一覧化
相続対象の財産の対象となるものを精査して、一覧化していきます。
これらには預貯金と現金、家やマンションや土地などの不動産と株などの有価証券や保険金、借入金などが対象となってきます。
相続税に影響してくるので、見落としがないように注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、その文章をベースに遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、最も安心なのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるので偽造や紛失などといった心配がないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、相続を承認する単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択可能です。
被相続人に多くの借金が残されているときは、家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金負担を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって協議して、遺産の分割方法を決めます。
話し合いの結果について遺産分割協議書にまとめて、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産を含む寒河江市での相続のポイント
家や土地などの不動産は寒河江市でも特に対応が難しい相続財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続した時には次の点に注意しましょう。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額は寒河江市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等のような複数の基準があります。
相続税の算定は、通常、路線価を利用します。
不動産の評価額が高くなるときは相続税の負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくしていくことが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を受け取った時は法務局で名義変更手続きを行います。
必要となる書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが難しくなるだけでなく、トラブルが生じる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する際、寒河江市でもネットでできる一括査定サービスであればラクです。
複数の不動産業者から見積りを受けられるため高値で売却できます。
売却した際の諸経費や税金についても前もってチェックしておくことが重要になります。
寒河江市の相続の遺留分とは？
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を守る制度になります。
遺言により被相続人が自らの財産を思い通りに分配することは認められますが、遺留分についてはその自由を制限を与えるために設定されています。
法定相続人の配偶者と子ども等が権利があります。
具体的には財産の一定割合が遺留分とされて、それを受け取ることができない遺言がある際は、その部分をもらうために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この仕組みの狙いは、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
これにより、寒河江市でも遺留分関連の遺産相続のトラブルも珍しくないです。
寒河江市の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の考えを厳重に示す書面です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、証人2名のもとで成立できます。
遺言書というのは自分自身で記すというようなことも認められていますが、形式の不具合や偽造のリスクもあり得るので、遺言公正証書はその信頼性の面で選ばれます。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と異なる分割を求めたい際には、遺言公正証書を作成しておくとアクシデントを事前に防ぐことが可能です。
寒河江市の相続においての家族信託は？
家族信託というのは寒河江市でも近ごろ話題になっている財産管理の方法になります。
これは、信任できる家族に財産の管理委任して、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会においての認知症リスクを回避するために効果的です。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの危険もありますが、先に信託契約をしておくことで回避可能です。
相続税の申告での税理士の役割と寒河江市での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始より10か月以内にしますが、相続税の申告手続きというのはものすごく面倒です。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が求められます。
例として、不動産の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務の規定による的確な評価をします。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例というような相続税の節税方法の助言についても税理士の仕事です。
税理士は、申告漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると思われます。
寒河江市での税理士の報酬については遺産金額等により異なりますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は良いです。
