東根市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、東根市でも難解な手続きや専門知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産についての遺産相続については、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通して相続税の負担を軽くすることが可能です。
また、家族信託や遺言公正証書を利用することによって、争いをあらかじめ防いでおくとともに、相続税の負担を軽くすることが可能です。
東根市でも遺産相続による相続税の申告は、多くの方にとっては縁のなかった手続きなので、税理士などの専門家に頼む方が多いです。
東根市での遺産相続の手順は
遺産相続については遺産分割、名義変更や相続税申告などというたくさんの手続きが含まれます。
一般的な手順は以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなったときに始まってきます。
東根市でも第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで遡って収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでない際は、全員にて意見調整をして遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
相続財産の対象となるものを集めて、一覧にします。
預貯金、現金や家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券や保険金と借入金などが対象となります。
相続税に大きく影響があるため抜けのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書がある際は、文章を基に遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保管するので紛失や偽造等の恐れがありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、相続を承認する単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に高額の借金が残されている場合には家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金負担を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で協議を行って遺産分割のやり方を定めます。
協議の内容について「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産の東根市での相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は、東根市でもとくに扱いが難しい相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続のときには次の点に注意が必要です。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額には東根市でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等のような複数の尺度があります。
相続税の割り出しには、通常は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額であると相続税の負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくしていく事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションや土地などの不動産を受け取ったとき、法務局にて名義変更の手続きをします。
必要書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが難しくなる以外にも、問題が起きるリスクもあります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する場合は東根市でもネットの一括査定サービスを利用すればカンタンです。
複数の不動産会社から査定を受けられるので高い価格で売却することが可能です。
売却した時の諸経費や税金のことも先立ってチェックしておくことが大切になります。
東根市の相続についての遺留分とは
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を保障する仕組みです。
遺言によって被相続人が自身の財産を思い通りに相続させることについては許可されていますが、遺留分はその自由を一定程度制約していく形で設定されました。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利を持っています。
具体的には、遺産相続の財産の一定割合が遺留分とされていて、遺留分が得られない遺言が存在した際は、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
遺留分の狙いは被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これによって、東根市でも遺留分をめぐる遺産相続の衝突も珍しくないです。
東根市の相続による家族信託とは
家族信託というのは、東根市でも近ごろ注目されている財産管理の方法になります。
これは信頼できる家族に財産の管理を任せて、そこからの利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症のリスクを回避するために役に立てられています。
認知症になると資産凍結などの危険もありますが、事前に信託契約をしておくことで回避可能です。
東根市の相続における遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは被相続人の意志を厳重に示す書面になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、証人二人のもとで成立になります。
遺言書は自分で記すというようなこともできますが、形式の不具合や偽造される恐れがあり得るため、遺言公正証書はそうした信用性の面で選ばれます。
遺産分割の中身が法定相続分と違う分け方を求めたい時には遺言公正証書にしておくと対立を未然に防ぐことが可能です。
相続税の申告においての税理士の役目と東根市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きはかなり複雑です。
特に、不動産評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門知識が要求されます。
たとえば、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いる等、税務規定に沿った精密な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例というような節税方法についての助言についても税理士の役目です。
税理士は、申告の誤りや漏れを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると思われます。
東根市での税理士の費用は遺産の金額等で変わりますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は良いといえます。
