上山市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、上山市でも煩雑な手続きや専門知識が必要になります。
家や土地などの不動産の遺産相続については、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用にて、相続税負担を少なくできます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用して、衝突をあらかじめ押さえておくと同時に、相続人の負担を抑えられます。
上山市でも遺産相続と相続税申告というのは、大方の人にとっては難解な手続きなので、税理士などの専門家に依頼する方が大半です。
上山市での遺産相続の流れは？
遺産相続については遺産分割と名義の変更と相続税申告等といった多数の手続きがあります。
よくある手順は以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階で始まってきます。
上山市でもまず第一にやるべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで精査して法定相続人を特定させます。
相続人が一人でない際は、全員で意見調整を行って遺産分割をします。
遺産の内容の一覧化
相続対象の財産をすべて調べて、リストにします。
これには預貯金と現金と家や土地などの不動産、株券などの有価証券や保険金や借入金等が含まれます。
相続税の申告に大きく影響するため、見落としがないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、情報をもとに遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、一番安心なのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるため偽造や紛失などというようなリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は相続を承認する単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
特に、被相続人に多くの借金がある時は家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員により相談して遺産分割の方法を決めます。
話し合いの決定について「遺産分割協議書」にして、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む上山市での相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は、上山市でも扱いが難しい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産の相続の時は以下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には上山市でも固定資産税評価額と路線価、市場価格等といった複数の規準が存在します。
相続税の計算では、通常、路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になってくる場合は相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例にて評価額について減らしていくことが大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションや土地などの不動産を受領した時、法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出する書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが難しくなる以外にも、トラブルが生ずるリスクもあります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する場合、上山市でもネットでできる一括査定のサイトを使うとカンタンです。
複数の不動産業者から見積りを受けられるため適正な価格で売却できます。
売却した際の諸経費や税金についても先にチェックしておく事がポイントになります。
上山市の相続における家族信託
家族信託とは上山市でもここ数年注目を集めている財産管理の方法です。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症リスクを回避するために役に立てられています。
認知症になってしまうと資産凍結等の危険があり得えますが、予め信託契約を結んでおけば回避可能です。
上山市の相続における遺留分とは？
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を守るための制度です。
遺言で故人が自分自身の財産について好きなように与えることは許可されていますが、遺留分はそれを抑えていく目的で設けられています。
法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を所有しています。
具体的には、遺産相続の全財産についての一定程度が遺留分になり、遺留分をもらうことができない遺言がある時には、その部分を得るために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
遺留分の目的は被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分については例外も存在し、例として兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
それによって、上山市でも遺留分関連の遺産相続のいざこざも少なくないです。
上山市の相続の遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは被相続人の意志を厳正に示すための書面です。
これは、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人が立ち会って成立になります。
遺言書は自筆で書くといったことも認められていますが、形式の欠陥や偽造の心配もあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で勝っています。
とくに遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分配にしたい場合には遺言公正証書にしておくと揉め事をあらかじめ防止することができます。
相続税の申告においての税理士の必要性と上山市での費用相場は
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、相続税申告の手続きはかなり煩雑です。
不動産評価や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門知識が不可欠になります。
たとえば、土地評価では倍率方式や路線価方式を用いる等、税務規定に沿った正確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例などの相続税の節税方法のアドバイスも税理士の仕事になります。
税理士の存在は、申告の漏れやミスを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために必要であると言えるでしょう。
上山市での税理士の料金については、遺産の金額等によって違いますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は高いです。
