石巻市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、石巻市でも複雑な手続きや専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価金額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税負担を軽くすることが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を活用することによって、いざこざを事前に押さえておくのみならず、相続税の負担を軽減することが可能です。
石巻市でも遺産相続での相続税申告というのは、たいていの人にはよくわからない手続きなので、税理士等に任せる人が大部分です。
石巻市での遺産相続の段取りとは？
遺産相続には遺産分割と名義変更、相続税の申告等といった多くの手続きを行っていきます。
よくある手順は次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始されます。
石巻市でも最初にやるべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数の時は全員で意見調整をして遺産分割を行います。
遺産の内容の調査
相続財産がどのようなものかを集めて、リスト可していきます。
これには預貯金と現金や家や土地などの不動産と株などの有価証券や保険金、借入金等が対象になります。
相続税申告に関わるため抜けもれのないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その文章をもとに遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があって、一番安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保存されるので、偽造や紛失等のような恐れがないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
被相続人に多くの借金が残されている時には、家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金負担を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人全員により相談して、遺産分割方法を決めます。
相談の内容を遺産分割協議書にして、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産の石巻市での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は石巻市でも対応が煩雑な相続財産になります。
家や土地などの不動産を相続した場合、次の点に気をつけてください。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額は石巻市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などというようないくつかの目安が存在します。
相続税の算定は、普通は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になってくると相続税負担が増えるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額について減額することが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションなどの不動産を得たとき、法務局で名義変更の手続きをします。
提出書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが難しくなるのみならず、トラブルが発生する心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売る時は石巻市でもネットの一括査定サイトを使うとかんたんです。
複数の業者から見積もりを受けられるので適正な価格で売却することが期待できます。
売却した時の税金や諸経費についても前もってチェックしておくことが大切になります。
石巻市の相続における遺言公正証書は？
遺言公正証書は被相続人の望みを厳重に示すための書面です。
これは、公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立できます。
遺言書は自身で執筆することも認められていますが形式不備や偽造のリスクがあるので、遺言公正証書はその信頼性の面で優位になります。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分と違った分配にしたいときには、遺言公正証書を作成しておくことでいざこざを前もって防げます。
石巻市の相続による家族信託は
家族信託とは石巻市でも近年注目を集めている財産管理の方法です。
これは、信任し得る家族に財産の管理を任せて、その利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、高齢化社会での認知症のリスクのために効果的です。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの恐れがあり得えますが、あらかじめ信託契約をしておくことで避けることができます。
石巻市の相続による遺留分は
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保護するための制度になります。
遺言で被相続人が自分の財産について自由にすることについては許可されますが、遺留分についてはその自由を制約していく目的で設けられました。
法定相続人の配偶者、子どもなどが権利を持ちます。
具体的には、すべての財産についての一定分が遺留分になり、それがもらえない遺言があったときは、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この制度の役割は被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分については例外も存在し、例えば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
これにより、石巻市でも遺留分に関する遺産相続の対立もよくあります。
相続税申告においての税理士の役目と石巻市での費用相場は
相続税の申告は、相続開始から10か月以内にしますが、相続税の申告手続きというのはものすごく難解になります。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が欠かせません。
土地の評価においては路線価方式や倍率方式を利用する等、税務規定に沿った精密な評価をします。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例等の節税方法についての助言についても税理士の仕事になります。
税理士は申告漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないと考えられます。
石巻市での税理士の報酬は遺産総額等によって違ってきますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見込めるので、費用対効果は良いです。
