登米市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、登米市でも難解な手続きと知識が必須です。
家やマンションなどの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用にて相続税負担を軽減することが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を活用することで、いざこざを先に押さえておくと同時に、相続税の負担を軽くすることが可能です。
登米市でも遺産相続での相続税の申告は、大半の方にとって未知の手続きであるので、税理士等に任せる人が大部分になります。
登米市での遺産相続の流れとは
遺産相続には遺産分割や名義変更や相続税の申告等のたくさんの手続きをしていきます。
よくある流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなったときに開始します。
登米市でも第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いるときは全員によって意見調整を行って遺産分割をします。
遺産の内容の調査
相続の財産を洗い出して精査し、一覧にします。
これには現金と預貯金、家や土地などの不動産や株等の有価証券と保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税申告に多大な関わってくるため、見落としがないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、内容により遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、最も安心なのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるので紛失や偽造等といった危険がないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は相続を承認する単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
被相続人に多くの借金が残されている時には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で話し合って、遺産の分割方法を決めます。
協議の決定について遺産分割協議書に記し、全員が署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産を含む登米市での相続のポイント
家や土地などの不動産は登米市でも特に扱いにくい財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続した時、以下のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には登米市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などのような複数の尺度が存在します。
相続税の算出においては、通常、路線価を使用します。
不動産の評価額が上がってくるときは相続税の負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を活用して評価額を減らしていく事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家や土地などの不動産を得た場合は法務局で名義変更の手続きを行います。
提出書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが困難になる他にも、問題が出てくる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売るとき、登米市でもネットでできる一括査定サイトを利用すれば便利です。
複数ある不動産業者から見積もりがもらえるため、高い価格で売ることが可能です。
売却した時の税金や諸経費についても先立って確認しておく事がポイントです。
登米市の相続についての遺留分は？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を守る制度です。
遺言で被相続人が自らの財産を自由に与えることについては許可されていますが、遺留分はそれをある程度制約するために設定されています。
法定相続人の配偶者と子どもなどが権利を持ちます。
遺産相続の全財産の一定割合が遺留分になり、遺留分を受けられない遺言があった時には、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この仕組みの役目は、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
これによって、登米市でも遺留分についての遺産相続の争いも発生します。
登米市の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の希望を法的に有効な形で残すための書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、証人2名の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書というのは自身で執筆するということも可能になりますが、形式不具合や偽造の心配があり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で勝っています。
遺産分割が法定相続分と違った分割にしたいときには、遺言公正証書にしておくとアクシデントを事前に防止できます。
登米市の相続においての家族信託は？
家族信託は登米市でも最近注目を集めている財産管理の方法になります。
これは、信任できる家族に財産の管理を委ねて、その利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会での認知症リスクに備えるために役立っています。
認知症になると銀行口座の凍結などのリスクがあり得えますが、未然に信託契約をしておけば避けられます。
相続税申告における税理士の必要性と登米市での費用相場とは
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きというのは非常に難解になります。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の評価、各種控除の適用など、専門の知識が不可欠になります。
不動産評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使用するなど、税務上の規定に則った的確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような節税策のアドバイスも税理士の役目です。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であると言えます。
登米市での税理士報酬については、遺産総額等で違いますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果はよいです。
