塩竈市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、塩竈市でも難解な手続きや専門知識が必要です。
家やマンションなどの不動産についての相続では、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税の負担を抑えることができます。
家族信託や遺言公正証書を利用することで、揉め事を先に阻んでおくとともに、相続人の負担を減らすことが可能になります。
塩竈市でも、遺産相続と相続税の申告は多くの人にとって難しい手続きが必要であり、税理士などに依頼する人が多くなっています。
塩竈市での遺産相続の手順とは
遺産相続には、遺産分割や名義の変更や相続税申告等というような多くの手続きを行います。
一般的な流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始します。
塩竈市でもまず第一にすべき事は役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調査して収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でないときは全員により意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産の内容の把握
相続対象の財産をもれなく調べて、リストにします。
これらには現金、預貯金と家やマンションなどの不動産、株などの有価証券、保険金や借入金などが対象となります。
相続税に影響があるため、見落としがないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書がある時は、内容によって遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、一番安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保持されるため、偽造や紛失等といった危険がありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を受ける単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択可能になります。
被相続人に少なくない借金が残されている時には家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金負担を回避できます。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって話し合って遺産分割のやり方を決定します。
相談の決定について遺産分割協議書にまとめて、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産を含む塩竈市での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は塩竈市でも特に対応が難しい財産です。
家やマンションなどの不動産の相続の時は次のポイントに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には、塩竈市でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などといったいくつかの基準が存在します。
相続税の割り出しにおいては、通常、路線価を用います。
不動産の評価額が高額であると相続税負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を利用して評価額を減額する事が大切です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を受領した場合、法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が困難になるのみならず、トラブルが発生するリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る際、塩竈市でもネットの一括査定サービスを使うと便利です。
複数ある業者から見積りを受けられるため、適正な金額で売却できます。
売却時の諸経費や税金のことも先立って確認することが大切になります。
塩竈市の相続での遺留分
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保障するための仕組みです。
遺言で故人が自分自身の財産を思う通りにしていくことについては許されていますが、遺留分についてはそれを一定程度制約するために設定されています。
法定相続人の配偶者や子ども等がこうした権利があります。
具体的には、すべての財産についての一定程度が遺留分とされて、それがもらえない遺言が存在したときは、遺留分を受け取るために遺留分侵害額請求を行えます。
この制度の狙いは被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
これにより、塩竈市でも遺留分関連の相続のいざこざも珍しくありません。
塩竈市の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書というのは被相続人の意思を厳正に表す書面です。
これは公証役場において公証人が作成し、証人二人が立ち会って成立できます。
遺言書というのは自ら執筆するといったことも認められていますが形式欠陥や偽造される心配もあるため、遺言公正証書はそうした信用性の面で優位になります。
とくに遺産分割の方法が法定相続分とは違う分配を考えている際には、遺言公正証書を作っておくといざこざを未然に防ぐことができます。
塩竈市の相続の家族信託
家族信託というのは、塩竈市でも近年関心を集めている財産の管理方法です。
これは、信用し得る家族に財産の管理委任して、それによる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症のリスクに備えるために効果的です。
認知症になると資産凍結などの恐れがあり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば避けられます。
相続税申告においての税理士の役割と塩竈市での費用相場とは
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きはかなり煩雑です。
とくに、不動産算出や非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を用いる等、税務上の規定に則った正確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例というような相続税の節税方法についての助言も税理士の役目になります。
税理士は申告漏れやミスを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であるのは明らかと言えます。
塩竈市での税理士費用は遺産総額等により変わりますが、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見通せるため、費用対効果は高いといえます。
