愛子の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、愛子でも煩雑な手続きや知識が欠かせません。
家やマンションなどの不動産の相続では、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて、相続税の負担を抑えることが可能です。
さらに、遺言公正証書や家族信託を活用することにより、対立を事前に押さえておくのみならず、相続税の負担を抑えることができます。
愛子でも遺産相続と相続税申告はたいていの方にとって難しい手続きであるので、税理士等に依頼する人が大部分になります。
愛子での遺産相続の手順は
遺産相続には遺産分割や名義の変更、相続税申告などの多数の手続きが含まれます。
一般的な手順は次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時点で開始します。
愛子でもまず第一に行うべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までたどって集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数の時は、全員により意見調整を行って遺産分割をします。
遺産内容の把握
相続対象の財産の対象となるものを調査し、リスト可します。
この中には現金や預貯金と家や土地などの不動産や株等の有価証券と保険金、借入金などが対象になってきます。
相続税の申告に大きく関係してくるので抜けもれのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、中身によって遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるため、紛失や偽造などといった恐れがありません。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、相続を受ける単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
とくに、被相続人に高額の借金があるときは、家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって相談して遺産の分割方法を決めます。
協議の結果について「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産についての愛子での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は愛子でも扱いにくい相続財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続した場合には以下のようなことに注意しましょう。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は愛子でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等のような複数の規準が存在します。
相続税の計算では、通常は路線価が使われます。
不動産の評価額が上がってくるときは相続税の負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額を少なくしていく事が大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションなどの不動産をもらった時、法務局で名義変更手続きをします。
必要となる書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが困難になるだけでなく、トラブルが発生するリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売却する場合は愛子でもネットの一括査定サイトを使えばかんたんです。
複数ある不動産屋から見積もりしてもらえるため、高値で売却することが可能です。
売却した際の税金や諸経費のことも先にチェックしておく事が重要です。
愛子の相続についての遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは被相続人の希望を厳重に残すための書類になります。
これは公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書というのは、自身で書き残すということも可能になりますが形式欠陥や偽造のリスクもあり得るため、遺言公正証書はその信頼性の点で勝っています。
遺産分割の方法が法定相続分と異なる分割を考えている際には、遺言公正証書にしておくことでいざこざを未然に防げます。
愛子の相続についての遺留分とは？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を保護する仕組みになります。
遺言で故人が自分自身の財産について思い通りにすることについては許されますが、遺留分についてはそれを一定程度抑える形で設定されています。
法定相続人の配偶者や子ども等がこの権利を持っています。
具体的には、相続の財産についての一定割合が遺留分になって、それを受けられない遺言があった際は、遺留分を得るために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この制度の目的は被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外もあって、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
このため、愛子でも遺留分の遺産相続の争いも珍しくないです。
愛子の相続についての家族信託は？
家族信託とは、愛子でも近頃注目を集めている財産の管理方法です。
家族信託は、信用できる家族に財産管理を任せて、そこからの利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託は、主に高齢化社会での認知症リスクを回避するために使われています。
認知症の状態になると資産凍結などの危険もあり得えますが、事前に信託契約を結べことで回避可能になります。
相続税申告においての税理士の役割と愛子での費用相場とは？
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きというのは非常に面倒になります。
特に、不動産算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門の知識が欠かせません。
例として、不動産の評価においては倍率方式や路線価方式を利用する等、税務の規定に従った的確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例などの節税施策についての助言についても税理士の職務になります。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを防いで、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないのは明らかと言えます。
愛子での税理士報酬については、遺産の総額などによって異なりますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は高いといえます。
