歌志内市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、歌志内市でも面倒な手続きや知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産については、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税負担を抑えることが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を活用して、揉め事を事前に封じておくと同時に、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
歌志内市でも遺産相続での相続税の申告は、多くの方にとっては縁のなかった手続きが必要であり、税理士等の専門家に任せる方が多いです。
歌志内市での遺産相続の流れとは？
遺産相続については、遺産分割と名義の変更と相続税申告等といった多くの手続きをしていきます。
おもな流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時点で始まります。
歌志内市でも、第一に行うべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない際は、全員によって話し合って遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
相続の財産の対象となるものを調査して、一覧化していきます。
これらには預貯金と現金、家や土地などの不動産と株券等の有価証券と保険金や借入金等が含まれます。
相続税に大きな関係してくるので、抜けのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その中身を基に遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあり、最も安全なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管されるため偽造や紛失などの心配がありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、相続を受ける単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選べます。
とくに、被相続人に高額の借金が残っている際には家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金負担を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員によって話し合い遺産分割方法を取り決めます。
話し合いの決定を遺産分割協議書に記して、全員で署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産を含む歌志内市での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は歌志内市でも対応が難しい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する時は以下のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額は歌志内市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等のような複数の基準があります。
相続税の算出は、一般的に路線価が使用されます。
不動産の評価額が高い時、相続税負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額を減らす事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家やマンションや土地などの不動産を受け取った時は法務局にて名義変更の手続きをします。
提出するための書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが厳しくなる以外にも、トラブルが生じる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する時は歌志内市でもネットの一括査定サービスを使うと便利です。
複数業者から査定を受けられるため、高額で売却可能です。
売却時の諸経費や税金のこともあらかじめ調査しておく事が重要になります。
歌志内市の相続による遺留分は
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取る権利を保障する制度です。
遺言により被相続人が自らの財産を自由に与えることは認められますが、遺留分についてはそれらをある程度制限するために設定されています。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこうした権利を所有しています。
具体的には、遺産相続のすべての財産についての一定分が遺留分として確保され、それを侵害する遺言が存在するときは、その部分を得るために遺留分侵害額請求を行えます。
遺留分の役割は被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外も存在し、兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
このため、歌志内市でも遺留分をめぐる遺産相続の争いも発生しています。
歌志内市の相続の家族信託とは？
家族信託というのは歌志内市でも近ごろ注目を浴びている財産管理の方法です。
家族信託は、信頼できる家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者に分配する制度です。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症リスクを避けるために役に立てられています。
認知症になってしまうと資産凍結等の恐れがありますが、事前に信託契約を結べことで回避可能です。
歌志内市の相続における遺言公正証書とは
遺言公正証書は、被相続人の考えを法的に有効な形で残すための書類です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、証人二人によって立ち合いをして成立します。
遺言書は、自身で執筆するといったことも可能になりますが、形式不具合や偽造の危険があり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で選ばれています。
特に遺産分割の中身が法定相続分と違う分配を求めたい際には遺言公正証書を作っておくことで衝突をあらかじめ防ぐことが可能になります。
相続税の申告での税理士の必要性と歌志内市での費用相場は
相続税申告は相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのはかなり煩雑です。
特に、不動産算出、非上場株式の算出や各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
例として、不動産の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使用する等、税務の規定に則った精密な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税施策についての助言も税理士の役目です。
税理士は申告漏れや誤りを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると言えます。
歌志内市での税理士費用は、遺産額などで変わってきます、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は高いといえます。
