菊川市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、菊川市でも多くの手続きや知識が欠かせないです。
家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価金額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用により相続税負担を少なくすることが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使うことによって、争いをあらかじめ防いでおくだけでなく、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
菊川市でも、遺産相続と相続税の申告は、大部分の方にとっては縁のなかった手続きであるため、税理士などの専門家に任せる方が大部分です。
菊川市での遺産相続の流れは
遺産相続については遺産分割と名義変更、相続税申告などというような多くの手続きを行います。
一般的な流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなったときに始まってきます。
菊川市でもまず行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで精査して集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が複数人の時は、全員にて意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
相続財産の対象を吟味して、一覧にします。
これらには預貯金、現金、家やマンションなどの不動産と株券等の有価証券と保険金や借入金などが対象になります。
相続税に影響があるため、漏れがないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、文章により遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるので偽造や紛失などといった心配がないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、相続を承認する単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に高額の借金が残されている際は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金を避けられます。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって相談を行って遺産分割方法を決定します。
協議の決定を遺産分割協議書に記載し、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産を含む菊川市での遺産相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は、菊川市でもとくに扱いにくい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続するときは次のようなことに注意が必要になります。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、菊川市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などというような複数の尺度が存在します。
相続税の算出では、普通は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高い時、相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を利用して評価額について少なくする事が大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家や土地などの不動産をもらったとき、法務局において名義変更手続きをします。
提出する書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが厳しくなるのみならず、トラブルが生ずる恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する際、菊川市でもネットでできる一括査定のサイトを利用すると便利です。
複数の不動産屋から見積もりを受けられるため高い価格で売ることができます。
売った際の諸経費や税金についても先立って調査することが大切です。
菊川市の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の意志を法的に残していく書面になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書というのは、自分自身で書くということも可能になりますが形式の不具合や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書は信用性の点で勝ります。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分とは違う分割を求めたい場合には遺言公正証書を作成しておくと問題を予め防止できます。
菊川市の相続における遺留分は
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を保障するための制度です。
遺言により被相続人が自分自身の財産を自由にしていくことについては許可されていますが、遺留分についてはそれらを制約する形で作られています。
法定相続人の配偶者や子ども等がこうした権利を所有しています。
具体的には、遺産相続のすべての財産についての一定分が遺留分とされて、遺留分を受けられない遺言があるときは、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この制度の役割は、被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
これによって、菊川市でも遺留分関連の相続の揉め事も発生しています。
菊川市の相続での家族信託とは？
家族信託とは、菊川市でも近頃関心を集めている財産管理の方法です。
家族信託は信頼し得る家族に財産の管理委託して、その利益を受益者で分配する制度です。
家族信託は、高齢化社会での認知症リスクに備えるために役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの心配もあり得えますが、事前に信託契約をしておけば避けることができます。
相続税申告においての税理士の必要性と菊川市での費用相場は？
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、その手続きはとても複雑になります。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の評価や各種控除の適用等、専門知識が要求されます。
不動産評価においては倍率方式や路線価方式を使用するなど、税務上の規定による正しい評価をします。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例のような節税策についての助言も税理士の役割になります。
税理士は、申告の誤りや漏れを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないと思われます。
菊川市での税理士の料金は遺産の額等によって違ってきますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は高いといえます。
