水俣市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、水俣市でも難解な手続きと専門知識が必須になります。
家や土地などの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価金額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用で、相続税の負担を抑えることが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を活用して、揉め事を事前に押さえておくと同時に、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
水俣市でも、遺産相続での相続税申告は大半の人には慣れない手続きであるので、税理士などに頼む方がほとんどの
水俣市での遺産相続の流れは？
遺産相続には遺産分割、名義の変更、相続税申告などというような多数の手続きを行います。
よくある流れは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡したときに開始します。
水俣市でも、まず第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して法定相続人を特定させます。
相続人が一人でない際は、全員により協議して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
相続の財産の対象を調べ上げて、リスト可します。
この中には現金と預貯金と家やマンションや土地などの不動産、株券などの有価証券、保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税申告に多大に影響してくるので、抜けもれのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、情報に基づいて遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、最も信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるため、偽造や紛失等というような危険がないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は遺産相続を受ける単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
被相続人に高額の借金が残っている際は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員で協議を行って、遺産分割の方法を決定します。
話し合いの結果を遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産を含む水俣市での相続のポイントは
家や土地などの不動産は、水俣市でも扱いが複雑な財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した時には次の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額は水俣市でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等のような複数の基準が存在します。
相続税の算定は、通常、路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額になってくるときは相続税の負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を活用して評価額を減額していく事がポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合、法務局において名義変更手続きを行います。
提出するための書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が厳しくなるのみでなく、問題が起こるリスクもあります。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売るとき、水俣市でもネットの一括査定のサービスを利用すると便利です。
複数ある業者から見積りがもらえるため高額で売却できます。
売った際の税金や諸経費のことも先に調査することが大切です。
水俣市の相続での家族信託は
家族信託とは、水俣市でも近ごろ関心を持たれている財産管理の方法になります。
家族信託は信頼し得る家族に財産の管理委任して、そこからの利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、高齢化社会での認知症リスクを回避するために役に立てられています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの心配があり得えますが、先に信託契約を結んでおけば回避できます。
水俣市の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書とは被相続人の望みを厳格に残すための書類です。
これは公証役場にて公証人が作り、証人二人によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書というのは、自身で書くということも可能ですが形式欠陥や偽造される心配もあるため、遺言公正証書はその信頼性の面で選ばれます。
特に遺産分割が法定相続分とは異なる分配を求める時には、遺言公正証書を残しておくことで衝突を前もって防止することができます。
水俣市の相続における遺留分とは
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保護する制度になります。
遺言によって故人が自分自身の財産を好きなように相続させることについては許されていますが、遺留分についてはそれをある程度制約していく目的で作られました。
法定相続人の配偶者、子ども等が権利を持っています。
具体的には財産についての一定程度が遺留分になり、それが得られない遺言が存在した際には、その部分を得るために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この制度の役目は被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外も存在し、兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これによって、水俣市でも遺留分の遺産相続の衝突も珍しくないです。
相続税の申告での税理士の役目と水俣市での費用相場は
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にしますが、相続税の手続きはとても難解です。
不動産価値の評価、非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が必要になります。
たとえば、土地の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を利用するなど、税務上の規定によった正しい評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税策のアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士の存在は申告漏れやミスを回避し、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないと考えられます。
水俣市での税理士報酬については遺産の額などで違ってきますが、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は高いといえます。
