小林市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、小林市でも複雑な手続きや知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産についての相続については、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税負担を軽減することが可能です。
また、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、揉め事をあらかじめ押さえておくだけでなく、相続税の負担を軽減できます。
小林市でも、遺産相続による相続税の申告というのは、大部分の人にとっては縁のなかった手続きが必要であり、税理士等に依頼する方が大半です。
小林市での遺産相続の手順は
遺産相続には、遺産分割や名義の変更、相続税申告などといった多くの手続きがあります。
おもな流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時点で始まります。
小林市でも、まず行うべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで遡って収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人の時は、全員にて意見調整を行って遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
相続財産の対象となるものを探して、リスト可していきます。
これには預貯金や現金、家やマンションや土地などの不動産と株等の有価証券、保険金や借入金等が含まれます。
相続税の申告に多大な関係してくるので、見落としがないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その情報により遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があり、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるため紛失や偽造などといったリスクがないです。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を受ける単純承認だけでなく、限定承認や相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に高額の借金が残っている際は、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人全員によって相談して、遺産分割の方法を取り決めます。
相談の決定について遺産分割協議書にまとめて、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産を含む小林市での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、小林市でも扱いにくい財産の一つになります。
家や土地などの不動産の相続のときは下の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額は、小林市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などの複数の目安が存在します。
相続税の算出は、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になる場合は相続税の負担が多くなってくるので小規模宅地等の特例にて評価額を減らしていくことが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションや土地などの不動産をもらったときは法務局において名義変更の手続きを行います。
必要な書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが厳しくなる以外にも、問題が発生するリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する時は小林市でもネットの一括査定のサービスを使うと便利です。
複数ある会社から見積もりを受けられるため高値で売却することができます。
売却時の諸経費や税金についても前もって確認する事が重要になります。
小林市の相続においての家族信託は？
家族信託とは、小林市でも近年関心を持たれている財産管理になります。
これは、信用できる家族に財産の管理を任せて、そこからの利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症リスクを避けるために効果的です。
認知症になると銀行口座の凍結などの危険もありますが、事前に信託契約を結べことで回避可能になります。
小林市の相続における遺留分
遺留分は相続人が最低限の財産を得る権利を守る仕組みになります。
遺言で被相続人が自分自身の財産について思うように分配することは許されますが、遺留分はそれらをある程度抑えていく形で作られています。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利を所有します。
財産の一定分が遺留分となって、遺留分をもらうことができない遺言があった場合には、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求をすることができます。
この仕組みの目的は被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在し、例として兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これにより、小林市でも遺留分をめぐる遺産相続の争いも少なくないです。
小林市の相続による遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を法的に有効な形で残す書面になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立になります。
遺言書は、自身で書き残すということも認められていますが形式の不具合や偽造の危険があり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の面で勝っています。
遺産分割の方法が法定相続分と違った分割にしたい場合には遺言公正証書を残しておくことでいざこざを予め防げます。
相続税申告での税理士の必要性と小林市での費用相場は？
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きというのはかなり面倒になります。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の評価や各種控除の適用等、専門の知識が要求されます。
例として、土地評価では倍率方式や路線価方式を使う等、税務の規定に則った正確な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例等の相続税の節税対策についての助言についても税理士の役割です。
税理士の存在は申告漏れやミスを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないと言えます。
小林市での税理士費用は、遺産の総額等で変わってきます、一般的には下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果は高いといえます。
