延岡市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、延岡市でも面倒な手続きや知識が必須です。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続については、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通して相続税負担を軽減することが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用して、対立を未然に阻んでおくのみならず、相続税の負担を減らすことが可能です。
延岡市でも遺産相続による相続税申告というのは多くの方にとって難しい手続きであるため、税理士等の専門家に頼む人が大半になります。
延岡市での遺産相続の流れとは
遺産相続については遺産分割や名義の変更と相続税申告等といったたくさんの手続きをしていきます。
一般的な流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった段階で開始されます。
延岡市でもまず行うべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数いる場合は、全員によって意見調整をして遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
遺産相続の財産をすべて精査し、リスト可します。
預貯金、現金や家やマンションなどの不動産と株券などの有価証券や保険金や借入金などが対象になります。
相続税申告に大きな関係してくるので見落としがないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書があるときは、その内容を基本に遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管するので紛失や偽造などのような危険がないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に多額の借金がある時には、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で協議を行って、遺産分割のやり方を取り決めます。
協議の決定について「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産についての延岡市での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は延岡市でもとくに扱いが難しい相続財産になります。
家やマンションなどの不動産の相続の場合は次の点に注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額は、延岡市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等というような複数の目安が存在します。
相続税の割り出しでは、通常、路線価が使用されます。
不動産の評価額が上がってくる時、相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例を活用して評価額について少なくしていくことが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家や土地などの不動産を得た場合、法務局で名義変更の手続きを行います。
提出書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが厳しくなる以外にも、問題が生じる危険もあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売る際、延岡市でもネットでできる一括査定サイトを使うと便利です。
複数不動産業者から見積もりがもらえるので適正な価格で売却可能になります。
売却した際の諸経費や税金についてもさきに調査しておく事が大事になります。
延岡市の相続においての家族信託は？
家族信託は延岡市でも近年話題になっている財産管理の方法です。
これは信用し得る家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託というのは、主として高齢化社会の認知症のリスクを避けるために効果的です。
認知症になると資産凍結等の恐れがありますが、あらかじめ信託契約をしておくことで回避できます。
延岡市の相続による遺留分とは？
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を保護するための仕組みです。
遺言により故人が自身の財産を自由に分けることについては認められていますが、遺留分はその自由を一定程度抑えていく目的で設けられました。
法定相続人の配偶者と子どもなどが権利を所有します。
具体的には遺産相続のすべての財産についての一定割合が遺留分になり、遺留分をもらうことができない遺言が存在する際は、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
遺留分の役目は、被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
このため、延岡市でも遺留分関連の遺産相続の争いも発生しています。
延岡市の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の意志を法的に示していくための書面になります。
これは、公証役場において公証人が作成し、証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書は、自分自身で執筆するということも認められていますが形式不備や偽造の心配もあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で勝っています。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分と違った分け方にしたい場合には遺言公正証書を残しておくことで対立をあらかじめ防止できます。
相続税の申告での税理士の必要性と延岡市での費用相場とは
相続税申告は、相続の開始から10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きというのはとても難解になります。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が必要です。
不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を用いる等、税務上の規定によった正確な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例といった節税策についての助言についても税理士の役目です。
税理士は申告のミスや漏れを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると言えるでしょう。
延岡市での税理士の料金については遺産の額等によって違いますが、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果はよいです。
