西都市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、西都市でも難解な手続きと専門知識が不可欠です。
家やマンションなどの不動産の遺産相続では、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって相続税負担を抑えられます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を活用して、揉め事を未然に阻んでおくとともに、相続税の負担を減らすことが可能です。
西都市でも、遺産相続での相続税の申告は、大抵の方にとってはよくわからない手続きが必要であり、税理士などの専門家に依頼する方が大部分になります。
西都市での遺産相続の手順は
遺産相続には、遺産分割、名義変更や相続税の申告等といった多くの手続きを行っていきます。
一般的な段取りは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時にスタートします。
西都市でも、最初にすべき手続きは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない際は全員により話し合って遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
遺産相続財産の対象となるものを調査して、リスト可していきます。
これらには現金や預貯金、家やマンションや土地などの不動産、株などの有価証券、保険金、借入金などが対象になってきます。
相続税申告に関わるため、抜け落ちのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、意向をベースに遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言がありますが、一番信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるため、偽造や紛失などのリスクがないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
被相続人に多額の借金がある際には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人全員で相談して、遺産の分割方法を決定します。
話し合いの内容を遺産分割協議書に記載し、全員で署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産を含む西都市での相続のポイントは
家や土地などの不動産は西都市でも特に扱いづらい相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続したとき、以下の点に注意してください。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は西都市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等というような複数の基準が存在します。
相続税の算定は、通常は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になるとき、相続税負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例を活用して評価額について少なくしていく事がポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家やマンションなどの不動産を受け取った時、法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが困難になる以外にも、問題が生じる危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する時、西都市でもネットの一括査定サービスを使うとカンタンです。
複数の業者から見積りを受けられるため、高い価格で売却可能になります。
売却した時の諸経費や税金のこともあらかじめ調査することがポイントになります。
西都市の相続での遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の望みを厳重に表す書面になります。
これは、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立させていきます。
遺言書というのは、自身で書くというようなことも認められていますが、形式の不備や偽造されるリスクがあるため、遺言公正証書はそういった信用性の点で選ばれます。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と違った分け方を考えている際には遺言公正証書にしておくことで争いを事前に防ぐことができます。
西都市の相続による遺留分は
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を守る仕組みです。
遺言により被相続人が自分の財産を思い通りに分け与えることについては許されますが、遺留分についてはそれをある程度制約していく目的で設けられました。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこうした権利があります。
相続の財産の一定割合が遺留分になって、遺留分が得られない遺言があったときには、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」をできます。
遺留分の狙いは被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外もあり、兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
このため、西都市でも遺留分についての相続の対立も発生しています。
西都市の相続についての家族信託とは？
家族信託とは、西都市でもここ数年話題になっている財産の管理方法です。
家族信託は信任できる家族に財産管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主として高齢化社会での認知症リスクに備えるために効果的です。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などのリスクがありますが、事前に信託契約をしておけば回避可能です。
相続税申告においての税理士の必要性と西都市での費用相場とは？
相続税申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはものすごく複雑です。
不動産評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用など、専門知識が求められる場面が多々あります。
例えば、土地評価では倍率方式や路線価方式を用いるなど、税務上の規定に則った的確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった節税策についての助言も税理士の仕事になります。
税理士は申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると思われます。
西都市での税理士料金については遺産の金額などにより異なってきますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果はよいといえます。
