宮崎市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、宮崎市でも多くの手続きや専門知識が必要です。
家やマンションなどの不動産についての相続では、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用により、相続税の負担を抑えることが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を活用することにより、衝突を前もって押さえておくだけでなく、相続税の負担を少なくできます。
宮崎市でも遺産相続での相続税の申告は多くの人にとって縁のなかった手続きが必要であり、税理士などにまかせる人が多くなっています。
宮崎市での遺産相続の流れとは
遺産相続については、遺産分割、名義の変更と相続税の申告等といった多数の手続きをしていきます。
よくある流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった段階でスタートします。
宮崎市でもまず第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで遡って集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人がひとりでないときは全員により話し合って遺産分割をしていきます。
遺産の内容の一覧化
相続の財産がどのようなものかを調査して、一覧化します。
預貯金、現金や家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券や保険金、借入金等が対象になります。
相続税申告に大きな影響するので抜けもれのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、その意向をもとに遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言がありますが、最も信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管されるため紛失や偽造などのようなリスクがないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選べます。
被相続人に多額の借金が残っている時は、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金負担を回避できます。
遺産分割協議をする
相続人全員で協議を行って、遺産分割のやり方を定めます。
相談の決定について遺産分割協議書に記し、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産についての宮崎市での相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は、宮崎市でも特に対応が煩雑な相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産の相続の際、以下のようなことに気をつけてください。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額は宮崎市でも路線価、固定資産税評価額、市場価格などのようないくつかの基準があります。
相続税の算定には、普通は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額になるときは相続税負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を使用して評価額について減額することが重要です。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションなどの不動産を受け取ったとき、法務局にて名義変更の手続きをします。
必要書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が厳しくなるのみでなく、トラブルが発生する恐れも高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却するときは宮崎市でもネットでできる一括査定のサイトを使うとラクです。
複数不動産屋から査定がもらえるため高額で売却することが可能です。
売った際の税金や諸経費についてもさきに確かめることが重要です。
宮崎市の相続における家族信託は？
家族信託というのは、宮崎市でもここ数年関心を持たれている財産管理の方法です。
これは、信頼し得る家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症のリスクを回避するために利用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などのリスクもありますが、事前に信託契約を結べことで回避可能です。
宮崎市の相続による遺留分とは？
遺留分は相続人が最低限の財産をもらえる権利を保障するための仕組みになります。
遺言によって故人が自身の財産について思い通りに分け与えることは許されますが、遺留分はそれを制限する形で設定されました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこうした権利を所有します。
具体的には遺産相続のすべての財産についての一定程度が遺留分となり、それを受けられない遺言が存在する時には、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」をできます。
この仕組みの役目は被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められません。
そのため、宮崎市でも遺留分関連の遺産相続の衝突も少なくないです。
宮崎市の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の望みを厳重に残していく書面です。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書は、自筆で執筆することも可能になりますが、形式の不具合や偽造される恐れがあるので、遺言公正証書はその信用性の面で優れています。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と異なる分け方を求める場合には遺言公正証書を作っておくとアクシデントを事前に防げます。
相続税申告における税理士の役割と宮崎市での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始より10か月以内にしますが、相続税申告の手続きというのはとても面倒になります。
不動産価値の評価や非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門知識が必要になります。
たとえば、不動産の評価では倍率方式や路線価方式を使うなど、税務規定による正確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例のような相続税の節税対策についてのアドバイスも税理士の職務です。
税理士の存在は申告のミスや漏れを防いで、税務署からの指摘や税務調査を避けるために必要であるのは明らかと言えます。
宮崎市での税理士料金については遺産の額等で違いますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果はよいといえます。
