日向市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、日向市でも面倒な手続きや知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用によって、相続税の負担を軽減できます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使用して、揉め事を予め防いでおくだけでなく、相続税の負担を抑えることが可能です。
日向市でも、遺産相続と相続税の申告はたいていの人には慣れない手続きなので、税理士等の専門家にまかせる人が大半です。
日向市での遺産相続の流れとは？
遺産相続については、遺産分割や名義変更と相続税の申告等という多数の手続きが含まれます。
よくある手順は次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった時点でスタートします。
日向市でもまずやるべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで精査して集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人の際は全員で調整して遺産分割を行います。
遺産の内容の調査
遺産相続対象の財産がどのようなものかを調査して、リストにします。
預貯金、現金や家やマンションや土地などの不動産、株等の有価証券や保険金と借入金などが含まれます。
相続税に大きな関係するので、見落としがないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、その情報に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、最も信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるため、紛失や偽造などのような恐れがありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、相続を受ける単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
被相続人に多額の借金が残っている際は、家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合い、遺産の分割方法を決めます。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む日向市での相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は日向市でも特に扱いが難しい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産の相続の際、以下の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、日向市でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などといった複数の尺度が存在します。
相続税の算出は、一般的に路線価が利用されます。
不動産の評価額が高い場合、相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を使って評価額について減額していくことが大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家やマンションや土地などの不動産を得た場合は法務局にて名義変更手続きをします。
提出する書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが困難になるのみならず、トラブルが出てくる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る場合、日向市でもネットの一括査定のサービスを使うとラクです。
複数の会社から見積もりしてもらえるので、高額で売ることが可能になります。
売却した際の税金や諸経費についても前もって確認しておくことがポイントになります。
日向市の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは被相続人の望みを法的に残す書類になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書は、自身で書くというようなことも可能ですが形式の不備や偽造される危険もあるので、遺言公正証書はそういった信用性の点で優位になります。
特に遺産分割の内容が法定相続分とは違う分け方を求める際には遺言公正証書を作成しておくと揉め事をあらかじめ防止できます。
日向市の相続についての家族信託とは
家族信託というのは日向市でも近頃関心を集めている財産管理の手法になります。
これは、信任し得る家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者に分配する制度です。
家族信託というのは、主として高齢化社会での認知症リスクのために利用されています。
認知症を発症すると資産凍結等のリスクもあり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば回避可能になります。
日向市の相続についての遺留分とは
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保障するための仕組みです。
遺言によって故人が自身の財産を思い通りに与えることについては許可されますが、遺留分はそれらを一定程度抑えていく目的で設けられました。
法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利があります。
全財産についての一定割合が遺留分となって、それを受けられない遺言がある時は、その部分を受領するために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この仕組みの役割は被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外も存在し、例として兄弟姉妹については遺留分が認められません。
このため、日向市でも遺留分関連の遺産相続のいざこざも珍しくありません。
相続税の申告での税理士の役割と日向市での費用相場は
相続税申告は相続の開始から10か月以内にしますが、相続税の手続きというのはものすごく難解になります。
とくに、不動産評価や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が求められます。
例えば、不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使うなど、税務上の規定に沿った正確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった節税対策のアドバイスについても税理士の役割です。
税理士は、申告の誤りや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であるのは明らかと言えます。
日向市での税理士報酬については、遺産金額等で異なりますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は良いといえます。
