山梨市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、山梨市でも複雑な手続きと専門知識が必須です。
家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続においては、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて相続税負担を抑えられます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用して、揉め事をあらかじめ押さえておくとともに、相続税の負担を減らせます。
山梨市でも、遺産相続による相続税申告というのは大部分の人には未知の手続きであるので、税理士などに頼む方が大部分になります。
山梨市での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割、名義変更と相続税の申告などというようなたくさんの手続きを行います。
おもな段取りは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった段階で開始します。
山梨市でも第一にやるべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして集めて、法定相続人を特定します。
相続人が一人でない場合は、全員で意見調整を行って遺産分割をします。
遺産の内容の把握
相続対象の財産を洗い出して探して、リスト可していきます。
これらには現金、預貯金、家やマンションなどの不動産や株券などの有価証券、保険金、借入金などが対象となります。
相続税申告に多大に影響してくるため、抜けもれのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、内容によって遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、最も安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保存されるため、紛失や偽造等のようなリスクがないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、相続を承認する単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選べます。
特に、被相続人に少なくない借金が残っているときには、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金の負担を避けられます。
遺産分割協議をする
相続人全員により相談を行って遺産分割のやり方を定めます。
協議の内容について遺産分割協議書に記して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む山梨市での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は山梨市でも扱いにくい相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の際には次のポイントに注意してください。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は山梨市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等といういくつかの尺度があります。
相続税の割り出しには、一般的に路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になってくる場合は相続税の負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例をつかって評価額について少なくしていく事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合、法務局で名義変更手続きをします。
提出書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売ることが難しくなる他にも、問題が生ずる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る場合、山梨市でもネットでできる一括査定のサービスを使うと手間がかかりません。
複数ある不動産会社から査定を受けられるため高い価格で売ることが可能になります。
売却時の税金や諸経費についても予め調査する事が大切になります。
山梨市の相続での遺留分
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を守る仕組みです。
遺言で故人が自らの財産について自由に分け与えることは許されていますが、遺留分はそれをある程度制約していくために設けられました。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこの権利を持ちます。
具体的には、相続の全財産の一定割合が遺留分になり、それがもらえない遺言が存在した際は、その部分を受領するために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この制度の役割は被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹は遺留分がありません。
それによって、山梨市でも遺留分についての遺産相続の衝突も少なくありません。
山梨市の相続での家族信託とは
家族信託というのは、山梨市でも近年関心を集めている財産管理の手法です。
家族信託は信頼できる家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症リスクのために役立っています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などのリスクがありますが、事前に信託契約をしておくことで避けられます。
山梨市の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳正に残していく書面です。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人のもとで成立させていきます。
遺言書は自分で記述するといったことも可能ですが形式不備や偽造の危険があるので、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝ります。
とりわけ遺産分割が法定相続分と異なる分配にしたい場合には、遺言公正証書を作成しておくと対立をあらかじめ防げます。
相続税の申告における税理士の必要性と山梨市での費用相場とは
相続税申告は相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きというのはものすごく煩雑になります。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が求められる場面が多々あります。
たとえば、不動産の評価では倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務規定に沿った的確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例などの相続税の節税方法の助言についても税理士の役割です。
税理士の存在は申告の漏れやミスを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると言えます。
山梨市での税理士費用は遺産の額等によって異なってきますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は高いといえます。
