都留市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、都留市でも多くの手続きや知識が必須です。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産については、不動産の評価金額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税負担を軽くできます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を利用することによって、揉め事を前もって押さえておくのみならず、相続人の負担を軽減することが可能です。
都留市でも、遺産相続による相続税の申告はほとんどの方にとって未知の手続きであるため、税理士などにまかせる人が大半です。
都留市での遺産相続の段取りとは
遺産相続には、遺産分割、名義変更や相続税申告等という多数の手続きが含まれます。
主な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなったときに始まってきます。
都留市でもまず行うべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までたどって収集し、法定相続人を特定します。
相続人がひとりでない場合は全員によって相談して遺産分割をします。
遺産の内容の調査
相続対象の財産の対象となるものを探して、一覧化していきます。
これには預貯金や現金、家やマンションなどの不動産や株などの有価証券、保険金、借入金などが対象となってきます。
相続税申告に多大に影響するため漏れがないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、その情報をもとに遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、一番信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管されるので偽造や紛失等というような危険がないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
特に、被相続人に少なくない借金が残されているときは、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合って遺産分割の方法を決めます。
相談の内容について「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産を含む都留市での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は、都留市でもとくに扱いが複雑な財産です。
家やマンションなどの不動産を相続する場合は以下のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額には都留市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等のようないくつかの基準が存在します。
相続税の算出では、一般的には路線価が使われます。
不動産の評価額が高いと相続税の負担が多くなるので小規模宅地等の特例を活用して評価額を減額する事がポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産を取得した場合、法務局にて名義変更の手続きを行います。
要求される書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが困難になるのみでなく、トラブルが起こる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する際、都留市でもネットでできる一括査定のサイトを利用すればかんたんです。
複数不動産業者から査定を受けられるので適正な金額で売却することが期待できます。
売った時の諸経費や税金のことも先立って調査しておく事が重要になります。
都留市の相続についての家族信託は？
家族信託は、都留市でも近年関心を持たれている財産の管理方法です。
これは、信頼できる家族に財産管理委託して、それによる利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症リスクに備えるために利用されています。
認知症になると資産凍結等の心配がありますが、予め信託契約を結んでおけば回避できます。
都留市の相続における遺言公正証書とは？
遺言公正証書は、被相続人の意志を法的に示す書類になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書というのは、自身で書き残すというようなことも認められていますが形式欠陥や偽造されるリスクもあり得るので、遺言公正証書は信用性の面で選ばれています。
特に遺産分割が法定相続分と異なる分割にしたい場合には遺言公正証書を作成しておくことで対立を予め防げます。
都留市の相続における遺留分とは
遺留分とは相続人が最低限の財産をもらう権利を保障するための制度になります。
遺言によって被相続人が自分の財産を思い通りに分配することは許可されていますが、遺留分についてはそれらを一定程度制約していく形で作られています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利を所有します。
具体的には、遺産相続の全財産の一定程度が遺留分になり、遺留分を受け取ることができない遺言が存在する際には、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をできます。
遺留分の役割は、被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
これにより、都留市でも遺留分関連の遺産相続の衝突も発生します。
相続税の申告においての税理士の役目と都留市での費用相場とは
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きはものすごく煩雑になります。
とくに、不動産算出や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門の知識が必要です。
不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使うなど、税務上の規定に沿った正確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例というような節税策のアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士は申告漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えます。
都留市での税理士の報酬については遺産の金額等により変わりますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は良いといえます。
