小郡市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、小郡市でも多くの手続きと専門知識が不可欠です。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通して、相続税負担を軽減することが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用して、揉め事を事前に押さえておくとともに、相続人の負担を抑えられます。
小郡市でも遺産相続での相続税申告はほとんどの方にとっては難解な手続きが必要であり、税理士などの専門家に任せる人が多くなっています。
小郡市での遺産相続の手順は
遺産相続には遺産分割や名義の変更と相続税申告などという多数の手続きをしていきます。
一般的な段取りは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった段階で始まります。
小郡市でも最初にすべき事は役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までさかのぼって収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる際は全員で協議して遺産分割をします。
遺産内容の把握
遺産相続財産をすべて集めて、リスト可していきます。
これらには現金と預貯金と家や土地などの不動産、株券などの有価証券と保険金、借入金などが対象となってきます。
相続税の申告に関係してくるので漏れがないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、文章により遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、一番信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保護されるため、偽造や紛失などといった恐れがありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、相続を受ける単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選べます。
被相続人に多額の借金が残されている場合は、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金負担を避けられます。
遺産分割協議をする
相続人全員で相談して遺産分割のやり方を定めます。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」にして、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産を含む小郡市での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は小郡市でもとくに対応が煩雑な財産になります。
家やマンションなどの不動産の相続のときは以下のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額は小郡市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等といういくつかの基準があります。
相続税の算出には、普通は路線価を使用します。
不動産の評価額が高くなる場合は相続税負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額を減らすことが重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションなどの不動産をもらったとき、法務局において名義変更手続きをします。
必要書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが難しくなるだけでなく、トラブルが生じるリスクも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売る際、小郡市でもネットの一括査定サービスを使うと手間がかかりません。
複数の不動産会社から見積りを受けられるので高い金額で売却することができます。
売却時の税金や諸経費についてもあらかじめ確かめておくことが大事になります。
小郡市の相続での遺言公正証書
遺言公正証書とは被相続人の希望を法的に残していくための書面になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、証人2名が立ち会って成立します。
遺言書は自分自身で書き残すというようなこともできますが形式の不備や偽造の心配もあるので、遺言公正証書は信頼性の面で選ばれます。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分割をしたいときには、遺言公正証書を残しておくと衝突を未然に防止することが可能になります。
小郡市の相続による家族信託
家族信託は、小郡市でも最近話題になっている財産管理の手法です。
これは、信用できる家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症のリスクに備えるために役立っています。
認知症の状態になると資産凍結等の危険もありますが、事前に信託契約をしておくことで回避可能です。
小郡市の相続における遺留分とは？
遺留分は相続人が最低限の財産をもらえる権利を守る制度になります。
遺言で被相続人が自らの財産を思うように分配することについては認められていますが、遺留分についてはそれを制限するために設定されました。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利を持っています。
具体的には、相続の全財産の一定程度が遺留分になり、それをもらうことができない遺言が存在した際は、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をできます。
遺留分の目的は、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
これにより、小郡市でも遺留分に関する遺産相続の争いも発生しています。
相続税の申告における税理士の役目と小郡市での費用相場は
相続税の申告は、相続開始より10か月以内に行いますが、その手続きというのは非常に面倒になります。
不動産評価や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、不動産の評価では倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務規定に沿った的確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例のような相続税の節税対策についての助言についても税理士の役割になります。
税理士は申告の漏れやミスを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であるのは明らかと言えます。
小郡市での税理士報酬は遺産の額などで異なってきますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果はよいといえます。
