北広島市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、北広島市でも煩雑な手続きや知識が必要になります。
家や土地などの不動産についての相続財産においては、不動産の評価金額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通して相続税の負担を抑えることができます。
また、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、争いを前もって防止しておくのみならず、相続人の負担を軽減することが可能になります。
北広島市でも遺産相続による相続税の申告というのはほとんどの方には未知の手続きであるので、税理士などに任せる方が大半です。
北広島市での遺産相続の手順とは？
遺産相続には、遺産分割や名義の変更や相続税の申告等のような多くの手続きが含まれます。
主な流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した時に始まってきます。
北広島市でも第一に行うべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までたどって収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の時は全員によって意見調整を行って遺産分割を行っていきます。
遺産内容の一覧化
相続財産を洗い出して吟味して、リスト可していきます。
これらには現金、預貯金と家や土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金と借入金等が含まれます。
相続税の申告に大きく関わってくるので、漏れがないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その意向をベースに遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管されるため、偽造や紛失等というようなリスクがありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は遺産相続を承認する単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
被相続人に少なくない借金が残されている時には、家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議して、遺産分割方法を決めます。
相談の結果を遺産分割協議書にまとめて、全員で署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産についての北広島市での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は北広島市でも扱いにくい相続財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続する際、次のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には北広島市でも固定資産税評価額に路線価、市場価格などといったいくつかの基準が存在します。
相続税の割り出しでは、一般的には路線価を使用します。
不動産の評価額が上がってくる時、相続税の負担が多くなるため小規模宅地等の特例にて評価額を減らす事が大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションなどの不動産をもらったとき、法務局において名義変更の手続きをします。
必要書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが厳しくなる以外にも、トラブルが生じるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却するときは北広島市でもネットの一括査定サイトを利用するとラクです。
複数ある会社から見積もりしてもらえるので、高額で売ることができます。
売却した際の税金や諸経費についても先に調査しておくことが大事です。
北広島市の相続による家族信託は
家族信託は北広島市でも近頃話題になっている財産の管理方法になります。
家族信託は信頼できる家族に財産の管理委託して、その利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症リスクを避けるために効果的です。
認知症になると資産凍結等の危険もありますが、予め信託契約を結べことで回避できます。
北広島市の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを法的に残していく書類です。
これは公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立となります。
遺言書は、自筆で書き残すというようなこともできますが、形式の不備や偽造のリスクもあり得るため、遺言公正証書はその信頼性の面で選ばれています。
遺産分割の中身が法定相続分とは違った分割にしたい時には遺言公正証書を残しておくと衝突をあらかじめ防ぐことが可能です。
北広島市の相続の遺留分とは
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取る権利を保障する制度です。
遺言により故人が自分の財産を自由にしていくことについては許可されていますが、遺留分についてはそれを抑える形で設けられました。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利を所有しています。
具体的には遺産相続のすべての財産の一定割合が遺留分となって、遺留分を受け取れない遺言が存在する際には、遺留分を得るために遺留分侵害額請求をすることができます。
この制度の目的は被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹には遺留分がありません。
そのため、北広島市でも遺留分についての相続のトラブルも発生しています。
相続税の申告においての税理士の役割と北広島市での費用相場は？
相続税申告は相続開始から10か月以内に行いますが、その手続きというのはものすごく複雑になります。
特に、不動産価値の算出や非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。
例として、土地の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使うなど、税務規定に則った正確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような節税対策のアドバイスも税理士の職務になります。
税理士は申告の誤りや漏れを防いで、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると言えるでしょう。
北広島市での税理士料金は遺産の総額などにより異なってきますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果はよいといえます。
