登別市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、登別市でも難解な手続きと専門知識が欠かせません。
家や土地などの不動産を含む遺産相続においては、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて相続税負担を抑えることが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を使うことによって、いざこざを未然に封じておくとともに、相続税の負担を少なくすることが可能です。
登別市でも、遺産相続と相続税の申告は、大半の人には難解な手続きが必要であり、税理士などの専門家に依頼する人が大部分になります。
登別市での遺産相続の流れとは？
遺産相続については、遺産分割、名義の変更や相続税の申告などという多くの手続きがあります。
よくある流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった段階でスタートします。
登別市でも、最初に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数の場合は全員によって意見調整を行って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の把握
遺産相続財産の対象となるものを調べ上げて、リストにします。
これらには現金、預貯金、家やマンションなどの不動産や株等の有価証券と保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税申告に多大な関わるため、漏れがないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その意志をもとに遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、もっとも安心なのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるので紛失や偽造等というようなリスクがありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続に同意する単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選択できます。
被相続人に多くの借金がある場合は、家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金負担を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により話し合い遺産分割の方法を定めます。
協議の決定を遺産分割協議書にまとめて、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む登別市での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は登別市でも特に扱いにくい相続財産です。
家や土地などの不動産の相続の際、以下のようなことに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額は、登別市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などのようないくつかの規準が存在します。
相続税の計算は、普通は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になってくるときは相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例を使用して評価額について減らしていく事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産を得た場合、法務局にて名義変更の手続きをします。
必要となる書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が厳しくなるのみならず、トラブルが発生するリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する時は登別市でもネットでできる一括査定サイトを利用するとラクです。
複数ある業者から査定がもらえるため、高い金額で売却できます。
売却した時の諸経費や税金のことも先立って調べておくことが重要です。
登別市の相続の遺留分は？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保護するための仕組みです。
遺言により故人が自分の財産について思う通りにしていくことは認められていますが、遺留分についてはそれらを一定程度制限する目的で設けられました。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこうした権利を所有します。
具体的には、相続のすべての財産の一定割合が遺留分となって、それを受け取ることができない遺言が存在した時は、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」をできます。
この制度の役目は被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分については例外も存在し、例として兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これにより、登別市でも遺留分の相続の衝突もよくあります。
登別市の相続での遺言公正証書は？
遺言公正証書は被相続人の望みを法的に示すための書類になります。
これは、公証役場にて公証人が作り、証人二人によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書というのは自身で記すことも認められていますが、形式の欠陥や偽造の危険があるので、遺言公正証書はそういった信用性の面で勝ります。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分と違った分割を考えている際には遺言公正証書を残しておくといざこざを予め防止できます。
登別市の相続においての家族信託は？
家族信託は登別市でも近年関心を集めている財産管理になります。
これは、信用し得る家族に財産の管理を任せて、それによる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症リスクを回避するために活用されています。
認知症になると銀行口座の凍結などの心配があり得えますが、事前に信託契約をしておくことで避けることができます。
相続税申告においての税理士の役割と登別市での費用相場は？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、相続税の手続きはものすごく煩雑になります。
特に、不動産評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が求められる場面が多々あります。
例として、不動産の評価では路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務上の規定による精密な評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税方法についてのアドバイスも税理士の仕事です。
税理士は申告漏れやミスを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると考えられます。
登別市での税理士の料金については遺産額等により違いますが、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は高いといえます。
