滝川市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、滝川市でも煩雑な手続きや知識が求められます。
家やマンションなどの不動産についての相続においては、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて相続税負担を減らせます。
また、家族信託や遺言公正証書を利用することにより、いざこざを前もって押さえておくだけでなく、相続人の負担を軽くできます。
滝川市でも遺産相続での相続税申告というのはほとんどの方には未知の手続きであるため、税理士などの専門家に頼む人が大半になります。
滝川市での遺産相続の流れは?
遺産相続には遺産分割、名義変更、相続税申告等というような多数の手続きを行っていきます。
一般的な手順は以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡したときにスタートします。
滝川市でもまず第一にやるべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数の時は全員によって意見調整をして遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
相続の財産がどのようなものかを探して、リスト可します。
現金、預貯金、家や土地などの不動産と株等の有価証券、保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に大きく関わるため抜けのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書がある時は、その情報をもとに遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるため偽造や紛失等といった危険がありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、相続を受け入れる単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選択できます。
特に、被相続人に多額の借金が残されている際には、家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金を避けられます。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議を行って、遺産分割の方法を取り決めます。
協議の決定について「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超えるときは相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産についての滝川市での相続のポイントは?
家やマンションなどの不動産は滝川市でもとくに扱いが複雑な財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続した際は以下の点に注意しましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には滝川市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等の複数の規準が存在します。
相続税の計算では、通常、路線価を用います。
不動産の評価額が高くなると相続税の負担が多くなるため小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らす事がポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家や土地などの不動産を得たとき、法務局で名義変更手続きをします。
必要な書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が厳しくなるのみでなく、問題が発生する恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売る際は滝川市でもネットの一括査定サービスを利用すれば手間がかかりません。
複数不動産業者から査定してもらえるため、適正な金額で売却することが可能になります。
売った際の諸経費や税金のことも先に調査する事が大切です。
滝川市の相続についての家族信託
家族信託とは、滝川市でも近頃注目を浴びている財産管理の手法です。
家族信託は信用できる家族に財産の管理委任して、それによる利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会において認知症のリスクを回避するために利用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの恐れがあり得えますが、予め信託契約をしておくことで回避可能です。
滝川市の相続についての遺留分
遺留分は相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を守るための仕組みになります。
遺言によって故人が自分の財産を自由に与えることについては認められていますが、遺留分についてはそれらを制限を与えるために設けられています。
法定相続人の配偶者と子ども等が権利があります。
遺産相続の全財産についての一定程度が遺留分とされていて、遺留分をもらうことができない遺言があった時には、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この仕組みの目的は、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外も存在し、兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
このため、滝川市でも遺留分の遺産相続の衝突もよくあります。
滝川市の相続による遺言公正証書とは?
遺言公正証書というのは被相続人の意思を法的に有効な形で示すための書面になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書というのは自ら記すというようなことも認められていますが、形式欠陥や偽造のリスクがあるので、遺言公正証書は信頼性の点で優位になります。
遺産分割の方法が法定相続分と違う分割をしたい時には遺言公正証書にしておくといざこざを事前に防げます。
相続税申告においての税理士の役目と滝川市での費用相場は
相続税申告は相続の開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きというのはかなり面倒になります。
不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
たとえば、不動産の評価においては倍率方式や路線価方式を使用する等、税務の規定による正しい評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例といった相続税の節税方法の助言についても税理士の役目になります。
税理士の存在は申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えるでしょう。
滝川市での税理士費用については遺産金額等によって違ってきますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
費用以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果は良いといえます。