磯谷郡蘭越町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、磯谷郡蘭越町でも煩雑な手続きと専門知識が求められます。
家や土地などの不動産についての相続財産については、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用によって、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、アクシデントを未然に封じておくだけでなく、相続人の負担を抑えることができます。
磯谷郡蘭越町でも遺産相続での相続税申告は大部分の方にとって難しい手続きであるため、税理士等に依頼する人が大部分です。
磯谷郡蘭越町での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割と名義変更や相続税の申告等というような多数の手続きをしていきます。
主な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時点で開始します。
磯谷郡蘭越町でも、まず第一にすべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで精査して収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数人の場合は全員にて調整して遺産分割を行います。
遺産内容の調査
相続財産をすべて調査し、一覧化していきます。
この中には現金や預貯金、家や土地などの不動産や株等の有価証券、保険金や借入金等が含まれます。
相続税申告に多大な関係してくるので抜けのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、内容をもとに遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、一番安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管されるので偽造や紛失等というような危険がありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、相続を受け入れる単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選択できます。
被相続人に少なくない借金があるときは、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金の負担を避けることができます。
遺産分割協議を行う
相続人全員で話し合って、遺産の分割方法を決定します。
話し合いの結果を遺産分割協議書に記載し、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産の磯谷郡蘭越町での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は磯谷郡蘭越町でもとくに対応が難しい財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続する際には以下のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は磯谷郡蘭越町でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等というような複数の基準があります。
相続税の割り出しは、普通は路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になるときは相続税の負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を使って評価額について減額していく事が大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションなどの不動産を得た場合、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出する書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが難しくなる以外にも、問題が発生する恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売却する場合、磯谷郡蘭越町でもネットでできる一括査定サイトならば便利です。
複数ある会社から査定してもらえるため適正な金額で売れます。
売却した際の諸経費や税金についても前もって調査することが大切です。
磯谷郡蘭越町の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書というのは被相続人の考えを厳格に残していくための書面です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立できます。
遺言書は、自筆で執筆するといったことも認められていますが、形式不備や偽造の恐れがあり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の面で選ばれます。
とくに遺産分割の内容が法定相続分とは違う分け方にしたい場合には、遺言公正証書を作っておくことで争いをあらかじめ防止することが可能になります。
磯谷郡蘭越町の相続の家族信託は
家族信託というのは、磯谷郡蘭越町でも近頃注目を浴びている財産管理の方法です。
これは、信用できる家族に財産の管理を任せて、そこから得られる利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症リスクを避けるために効果的です。
認知症になると資産凍結などの恐れもあり得えますが、先に信託契約をしておけば避けられます。
磯谷郡蘭越町の相続の遺留分とは
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を守るための制度になります。
遺言によって被相続人が自分自身の財産を自由に分けることについては許されますが、遺留分はその自由を一定程度制限する形で設定されました。
法定相続人の配偶者と子どもなどが権利を持ちます。
具体的には、遺産相続の財産の一定分が遺留分となって、遺留分がもらえない遺言が存在する場合には、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
遺留分の役目は被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
このため、磯谷郡蘭越町でも遺留分をめぐる相続の争いもよくあります。
相続税申告においての税理士の役割と磯谷郡蘭越町での費用相場とは
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きはとても難解になります。
とくに、不動産評価や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が求められます。
土地の評価においては倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務規定に従った正しい評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例等の相続税の節税対策のアドバイスについても税理士の役目になります。
税理士は申告漏れや誤りを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると考えられます。
磯谷郡蘭越町での税理士の料金については、遺産総額等によって違いますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果はよいといえます。
