田川市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、田川市でも難解な手続きや専門知識が不可欠です。
家や土地などの不動産の相続については、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用により、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を活用することで、対立を事前に防止しておくだけでなく、相続人の負担を減らすことが可能になります。
田川市でも、遺産相続による相続税申告はたいていの方にとってはよくわからない手続きなので、税理士などに頼む方が多いです。
田川市での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割と名義の変更と相続税申告等という多数の手続きをしていきます。
主な手順は下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時に開始します。
田川市でも最初に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まですべて収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでない場合は、全員にて話し合って遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
相続の財産をすべて集めて、リスト可していきます。
現金と預貯金や家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金と借入金等が含まれます。
相続税申告に大きく影響してくるため抜け落ちのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書がある際は、その意志をベースに遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があり、最も安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保護されるので、紛失や偽造などの危険がありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、相続を受ける単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
被相続人に少なくない借金が残っているときには、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員により相談を行って、遺産分割の方法を定めます。
協議の結果を「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産についての田川市での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は田川市でもとくに扱いにくい財産になります。
家や土地などの不動産を相続する際には下の点に注意してください。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額は田川市でも路線価と固定資産税評価額や市場価格等というようないくつかの基準があります。
相続税の割り出しにおいては、通常は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額である時、相続税の負担が多くなるので、小規模宅地等の特例を使って評価額について少なくしていく事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションなどの不動産を取得した場合、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが厳しくなる以外にも、トラブルが起こる恐れも高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売却する場合、田川市でもネットでできる一括査定サービスを使えばカンタンです。
複数の会社から見積もりがもらえるため、高い価格で売却可能です。
売った時の諸経費や税金についても予め確認しておく事がポイントになります。
田川市の相続についての遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の意志を厳重に示していく書面です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立できます。
遺言書は、自身で記すといったことも可能になりますが、形式の不具合や偽造される心配もあるので、遺言公正証書は信頼性の面で勝ります。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分とは違う分割を考えているときには、遺言公正証書を作成しておくといざこざを前もって防ぐことが可能です。
田川市の相続の家族信託とは？
家族信託とは、田川市でも最近話題になっている財産管理の手法になります。
家族信託は、信頼できる家族に財産管理を任せて、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託は、高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で効果的です。
認知症の状態になると資産凍結等の心配がありますが、先に信託契約を結んでおけば避けることができます。
田川市の相続での遺留分は
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保護するための仕組みです。
遺言により被相続人が自らの財産について思う通りに与えることについては許されますが、遺留分についてはそれを抑える形で設けられました。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利があります。
全財産の一定割合が遺留分とされていて、遺留分を受け取ることができない遺言があったときは、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この制度の役割は、被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹については遺留分がありません。
これによって、田川市でも遺留分に関する遺産相続の争いも発生します。
相続税申告においての税理士の役割と田川市での費用相場とは
相続税申告は、相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きはものすごく面倒になります。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を利用する等、税務上の規定によった正確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税策のアドバイスも税理士の職務になります。
税理士の存在は、申告漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために必要であると言えるでしょう。
田川市での税理士報酬は、遺産額などで違ってきますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見込めるため、費用対効果はよいといえます。
