三島市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、三島市でも複雑な手続きと知識が求められます。
家や土地などの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通して、相続税負担を抑えることが可能です。
また、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、アクシデントをあらかじめ阻んでおくと同時に、相続人の負担を抑えることが可能です。
三島市でも遺産相続での相続税の申告というのは、大方の方にとってはよくわからない手続きなので、税理士などの専門家にまかせる方が大半です。
三島市での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割や名義変更と相続税の申告等のような多くの手続きを行っていきます。
主な流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなったときにスタートします。
三島市でも、第一に行うべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない時は全員によって意見調整をして遺産分割を行います。
遺産内容のリスト化
遺産相続対象の財産を洗い出して調べて、一覧化していきます。
これには預貯金や現金や家やマンションなどの不動産と株等の有価証券、保険金と借入金などが対象になります。
相続税の申告に多大に影響してくるので漏れがないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、その内容をベースに遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があるのですが、一番信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管するため、紛失や偽造等のような危険がないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を受ける単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選べます。
被相続人に多額の借金が残っている場合には家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって協議を行って遺産の分割方法を取り決めます。
相談の内容を遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産についての三島市での相続のポイントは
家や土地などの不動産は三島市でもとくに扱いが難しい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産の相続の際は以下のようなことに気をつけてください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は三島市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などといった複数の目安が存在します。
相続税の割り出しにおいては、普通は路線価を使用します。
不動産の評価額が高くなってくるとき、相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例を使って評価額を減らしていくことがポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家や土地などの不動産を受け取った場合、法務局で名義変更の手続きをします。
必要な書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが困難になるのみでなく、トラブルが生じる危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する時は三島市でもネットの一括査定サービスを利用するとラクです。
複数の会社から査定を受けられるため適正な価格で売却可能になります。
売った際の諸経費や税金のことも事前に調べる事がポイントになります。
三島市の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは、被相続人の希望を厳重に残していく書類です。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、証人2名によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書というのは、自ら書き残すというようなことも可能になりますが、形式不具合や偽造されるリスクもあるため、遺言公正証書は信頼性の点で優位になります。
特に遺産分割の中身が法定相続分とは違う分割を考えている時には遺言公正証書にしておくことで対立を事前に防止することができます。
三島市の相続においての家族信託とは
家族信託は、三島市でも近年話題になっている財産管理になります。
これは信頼できる家族に財産の管理を託し、それによる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症リスクを避けるために使われています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結等の心配がありますが、未然に信託契約をしておくことで回避可能です。
三島市の相続における遺留分とは
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保障する仕組みです。
遺言によって被相続人が自らの財産を思うように分け与えることは認められますが、遺留分についてはその自由を制限する形で設定されています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利があります。
具体的にはすべての財産の一定割合が遺留分とされて、それをもらうことができない遺言があった場合には、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この制度の狙いは、被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これにより、三島市でも遺留分をめぐる遺産相続の争いも珍しくないです。
相続税の申告における税理士の役目と三島市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、その手続きはかなり煩雑です。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が必要になります。
土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使用する等、税務規定による的確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった節税方法についての助言についても税理士の職務になります。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると言えるでしょう。
三島市での税理士費用は遺産額等により異なりますが、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見通せるため、費用対効果はよいです。
