島田市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、島田市でも煩雑な手続きと知識が不可欠になります。
家や土地などの不動産についての相続においては、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって相続税負担を軽減することが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を使うことにより、アクシデントを予め封じておくだけでなく、相続税の負担を少なくすることが可能です。
島田市でも、遺産相続と相続税申告というのはたいていの人にとっては難しい手続きなので、税理士などの専門家に頼む方が大半です。
島田市での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割、名義変更と相続税の申告等というようなたくさんの手続きがあります。
主な流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で開始されます。
島田市でも最初に行うべき事は役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まですべて収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数人の時は、全員で相談して遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
相続の財産をもれなく吟味して、一覧化します。
これらには現金と預貯金、家や土地などの不動産、株等の有価証券、保険金、借入金などが対象になってきます。
相続税申告に大きな関係してくるので漏れがないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、その意志を基に遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があるのですが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保存されるため、偽造や紛失等といったリスクがないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に多額の借金が残っている場合には、家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談して、遺産の分割方法を取り決めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」に記し、全員が署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産を含む島田市での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、島田市でもとくに扱いづらい財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産の相続の際には次のポイントに気をつけましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には島田市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等のような複数の尺度があります。
相続税の算定では、普通は路線価を使います。
不動産の評価額が高い場合、相続税負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を利用して評価額を減らしていくことが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションや土地などの不動産を取得した時は法務局にて名義変更手続きを行います。
必要書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売ることが困難になる他にも、トラブルが発生する心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する場合、島田市でもネットでできる一括査定サイトであればラクです。
複数不動産業者から見積りがもらえるため、高い金額で売ることが可能です。
売った時の税金や諸経費についても先立って確認する事が大切です。
島田市の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳重に残すための書面になります。
これは公証役場において公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書というのは自ら記すことも認められていますが、形式不備や偽造の心配もあり得るので、遺言公正証書は信頼性の点で優位になります。
特に遺産分割のやり方が法定相続分とは違った分割を考えている際には、遺言公正証書を作っておくとアクシデントを前もって防ぐことができます。
島田市の相続での遺留分
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を保障するための制度です。
遺言によって被相続人が自身の財産について好きなように与えることについては許されていますが、遺留分についてはその自由を制約していく目的で設定されました。
法定相続人である配偶者や子ども等が権利を所有します。
遺産相続のすべての財産についての一定割合が遺留分となって、それがもらえない遺言がある際は、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことができます。
遺留分の役割は、被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分については例外もあり、兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これにより、島田市でも遺留分関連の遺産相続の衝突も珍しくないです。
島田市の相続による家族信託
家族信託というのは、島田市でも近ごろ関心を持たれている財産管理の手法になります。
家族信託は信任し得る家族に財産の管理委任して、それによる利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために利用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの危険もありますが、先に信託契約をしておくことで回避できます。
相続税申告においての税理士の必要性と島田市での費用相場とは？
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのはものすごく複雑です。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が必要になります。
例えば、不動産評価においては路線価方式や倍率方式を適用する等、税務規定に沿った正しい評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例というような節税対策の助言についても税理士の職務です。
税理士は申告のミスや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると思われます。
島田市での税理士費用については遺産金額などによって異なりますが、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は高いといえます。
