石狩市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、石狩市でも複雑な手続きと知識が不可欠です。
家や土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用によって相続税負担を軽くできます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使って、揉め事を前もって防止しておくとともに、相続税の負担を少なくすることが可能です。
石狩市でも、遺産相続と相続税の申告はほとんどの方にとっては難しい手続きであり、税理士等の専門家に依頼する方が多いです。
石狩市での遺産相続の流れは？
遺産相続には、遺産分割、名義変更、相続税の申告などの多数の手続きがあります。
主な手順は次のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった段階でスタートします。
石狩市でも、まず行うべき事は役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までリサーチして集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数のときは全員にて調整して遺産分割をします。
遺産内容の調査
遺産相続財産をもれなく探して、リスト可します。
この中には現金と預貯金や家や土地などの不動産、株などの有価証券、保険金、借入金等が対象となります。
相続税申告に多大な影響があるので、抜け落ちのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、意志を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、一番安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保存されるため、紛失や偽造等のような危険がありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は相続を受け入れる単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択できます。
特に、被相続人に多額の借金が残っているときは、家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員により相談を行って遺産分割のやり方を取り決めます。
話し合いの決定を遺産分割協議書に記載し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産についての石狩市での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、石狩市でもとくに扱いづらい相続財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続した時には次の点に気をつけましょう。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額には、石狩市でも固定資産税評価額に路線価、市場価格などといった複数の規準が存在します。
相続税の算定は、一般的に路線価を利用します。
不動産の評価額が高くなってくるときは相続税負担が多くなってくるため小規模宅地等の特例を利用して評価額について減額することが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家やマンションなどの不動産を取得した場合は法務局にて名義変更手続きをします。
必要書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが難しくなるだけでなく、問題が生じる心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売るときは石狩市でもネットの一括査定サービスを使えばラクです。
複数の業者から査定を受けられるため高額で売却可能になります。
売却時の諸経費や税金についても前もって調べておくことが大切になります。
石狩市の相続での遺留分とは？
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を保護する制度になります。
遺言で被相続人が自身の財産を好きなように相続させることは許可されますが、遺留分についてはそれを抑えていく目的で設けられました。
法定相続人の配偶者、子ども等が権利を所有します。
全財産についての一定割合が遺留分になり、それがもらえない遺言が存在した時には、その部分を得るために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
遺留分の役割は、被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これにより、石狩市でも遺留分についての相続の揉め事も少なくありません。
石狩市の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の意志を厳正に表す書面です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書というのは自分で書き残すこともできますが、形式不備や偽造の心配もあるため、遺言公正証書は信頼性の点で勝っています。
遺産分割の中身が法定相続分とは違う分配を求める場合には遺言公正証書を作成しておくと争いを予め防ぐことができます。
石狩市の相続による家族信託は
家族信託は、石狩市でも最近注目を集めている財産管理の方法になります。
これは、信頼し得る家族に財産の管理委任して、そこから得られる利益を受益者に分配する制度です。
家族信託というのは、主として高齢化社会においての認知症リスクを避けるために利用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の心配もあり得えますが、前もって信託契約をしておくことで避けることができます。
相続税申告における税理士の役目と石狩市での費用相場とは？
相続税申告は、相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きというのは非常に難解になります。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が必要になります。
不動産の評価においては路線価方式や倍率方式を使う等、税務の規定に沿った的確な評価をします。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった節税策についての助言も税理士の役目です。
税理士の存在は申告漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないのは明らかと言えます。
石狩市での税理士費用については遺産額などにより違いますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は高いです。
