横浜市磯子区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、横浜市磯子区でも複雑な手続きと知識が必要になります。
家やマンションなどの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて相続税負担を抑えることが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を使用して、対立を予め封じておくと同時に、相続税の負担を軽減することが可能になります。
横浜市磯子区でも、遺産相続での相続税の申告というのは、多くの人にとって縁のなかった手続きであるため、税理士等にまかせる人が大半になります。
横浜市磯子区での遺産相続の流れとは？
遺産相続には、遺産分割、名義の変更や相続税申告等というような多くの手続きを行っていきます。
おもな流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階でスタートします。
横浜市磯子区でも第一にやるべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までたどって法定相続人を特定させます。
相続人が一人でない際は、全員により協議して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続対象の財産をすべて探して、一覧化します。
これには預貯金、現金と家や土地などの不動産や株等の有価証券や保険金、借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に大きな関わるため、抜けのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書があるときは、意向をベースに遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があって、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるため、偽造や紛失などのような心配がありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を承認する単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に多額の借金が残されているときは家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金負担を避けられます。
遺産分割協議を行う
相続人全員により話し合って遺産分割の方法を決定します。
話し合いの決定を遺産分割協議書にまとめ、全員が署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産の横浜市磯子区での相続のポイントは
家や土地などの不動産は、横浜市磯子区でも特に扱いにくい相続財産です。
家やマンションなどの不動産の相続の時、以下のポイントに気をつける必要があります。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には横浜市磯子区でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等といった複数の規準が存在します。
相続税の割り出しは、一般的には路線価が使用されます。
不動産の評価額が高い時、相続税負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額を減額することが重要です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を受領した時、法務局で名義変更手続きをします。
提出書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が難しくなる以外にも、問題が起きる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する際は横浜市磯子区でもネットの一括査定のサービスを利用すると便利です。
複数会社から見積りがもらえるので、高い価格で売却することが可能です。
売却時の諸経費や税金についても前もって調べることが大事です。
横浜市磯子区の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは被相続人の希望を厳重に残していく書類です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、証人二人が立ち会って成立できます。
遺言書というのは自筆で記述するというようなこともできますが、形式の不備や偽造されるリスクがあるため、遺言公正証書は信用性の点で勝っています。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分と違う分け方を考えているときには、遺言公正証書にしておくことでアクシデントを前もって防ぐことができます。
横浜市磯子区の相続での遺留分
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保障する制度になります。
遺言によって被相続人が自身の財産を思うように相続させることは認められますが、遺留分についてはそれらをある程度抑える目的で設定されました。
法定相続人の配偶者と子ども等が権利を持っています。
相続のすべての財産についての一定分が遺留分になって、遺留分が得られない遺言が存在する際は、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この仕組みの目的は、被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹については遺留分がありません。
これにより、横浜市磯子区でも遺留分についての遺産相続の衝突も発生しています。
横浜市磯子区の相続の家族信託は
家族信託とは横浜市磯子区でも近頃注目されている財産管理です。
家族信託は、信任できる家族に財産管理委任して、その利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症リスクを避けるために使われています。
認知症になってしまうと資産凍結などのリスクがあり得えますが、前もって信託契約をしておくことで回避可能です。
相続税の申告における税理士の役割と横浜市磯子区での費用相場とは
相続税の申告は相続開始から10か月以内にしますが、相続税申告の手続きはかなり煩雑です。
とくに、不動産評価や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が必要になります。
例として、不動産の評価では倍率方式や路線価方式を使うなど、税務の規定による正しい評価を行います。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例というような相続税の節税策についての助言についても税理士の仕事です。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを防いで、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると考えられます。
横浜市磯子区での税理士費用については、遺産の額などで違いますが、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は高いといえます。
