掛川市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、掛川市でも多くの手続きや知識が求められます。
家や土地などの不動産を含む相続では、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用で、相続税負担を抑えられます。
また、家族信託や遺言公正証書を利用することにより、問題を先に封じておくと同時に、相続税の負担を少なくできます。
掛川市でも遺産相続による相続税申告というのは、大半の方にとって縁のなかった手続きなので、税理士等に依頼する人が大半です。
掛川市での遺産相続の手順とは
遺産相続には遺産分割、名義の変更、相続税の申告等のような多数の手続きを行っていきます。
主な手順は下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時にスタートします。
掛川市でも、まず第一にすべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで遡って法定相続人を特定させます。
相続人が複数の際は、全員で意見調整をして遺産分割をします。
遺産内容の把握
相続財産をもれなく調べて、一覧化します。
これには現金、預貯金、家やマンションなどの不動産と株券などの有価証券や保険金と借入金等が対象になります。
相続税の申告に関わってくるので見落としがないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書があるときは、意志により遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、一番安心なのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するので、紛失や偽造等のようなリスクがないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、遺産相続を承認する単純承認だけでなく、限定承認や相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金がある時は、家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で相談して遺産分割方法を決めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書に記し、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての掛川市での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は掛川市でも扱いが複雑な相続財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続した際は以下のようなことに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額は、掛川市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等の複数の目安が存在します。
相続税の割り出しにおいては、一般的には路線価が使われます。
不動産の評価額が上がってくる場合は相続税の負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額を少なくすることが大切です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家や土地などの不動産をもらった時は法務局において名義変更の手続きを行います。
必要な書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが厳しくなるだけでなく、トラブルが起こる危険もあります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る際、掛川市でもネットでできる一括査定のサイトを利用すれば手間がかかりません。
複数ある会社から見積りがもらえるので、高い金額で売ることが可能になります。
売却した時の諸経費や税金のことも前もって確かめる事がポイントになります。
掛川市の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書は被相続人の意思を法的に示すための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、証人2名のもとで成立します。
遺言書は自分で記述することも可能になりますが形式不具合や偽造の恐れもあるので、遺言公正証書は信用性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割が法定相続分とは違った分割をしたい際には、遺言公正証書を作成しておくと揉め事を予め防止することが可能になります。
掛川市の相続における家族信託は？
家族信託は、掛川市でも近ごろ注目されている財産管理の方法です。
これは、信用できる家族に財産の管理を託し、そこからの利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症のリスクを避けるために効果的です。
認知症になってしまうと資産凍結等の心配もあり得えますが、先に信託契約をしておくことで回避可能になります。
掛川市の相続による遺留分は
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得る権利を守る仕組みです。
遺言により被相続人が自身の財産を思うように分配することについては許されていますが、遺留分はそれを一定程度抑えていく目的で作られました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を所有しています。
具体的には、財産の一定程度が遺留分とされて、遺留分がもらえない遺言が存在するときには、その部分を受けるために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この仕組みの狙いは、被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
そのため、掛川市でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も少なくありません。
相続税の申告においての税理士の必要性と掛川市での費用相場とは
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、その手続きは非常に複雑になります。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門の知識が必要になります。
例として、不動産の評価では路線価方式や倍率方式を適用するなど、税務規定に則った精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった節税方法についてのアドバイスについても税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために不可欠であると考えられます。
掛川市での税理士の報酬は、遺産総額などによって違ってきますが、一般的には以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果はよいといえます。
