空知郡南幌町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、空知郡南幌町でも面倒な手続きと専門知識が欠かせません。
家や土地などの不動産の相続財産においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通して、相続税負担を少なくすることが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、トラブルを先に封じておくとともに、相続税の負担を減らすことが可能です。
空知郡南幌町でも、遺産相続での相続税の申告はほとんどの人にとっては未知の手続きであり、税理士などの専門家にまかせる人が多いです。
空知郡南幌町での遺産相続の流れは
遺産相続については、遺産分割や名義変更と相続税の申告等といった多くの手続きを行います。
一般的な段取りは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で開始します。
空知郡南幌町でも、第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でないときは、全員によって調整して遺産分割を行います。
遺産内容の把握
相続対象の財産をすべて集めて、一覧にします。
預貯金と現金、家や土地などの不動産、株などの有価証券、保険金、借入金などが対象となってきます。
相続税申告に大きく関わってくるため、漏れがないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、内容に基づいて遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するため、紛失や偽造などといった恐れがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選べます。
特に、被相続人に多額の借金がある場合は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で相談して遺産分割方法を決めます。
協議の決定について「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超える時は相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産の空知郡南幌町での相続のポイントは?
家やマンションなどの不動産は、空知郡南幌町でも扱いにくい相続財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続したときは次のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額は空知郡南幌町でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などといったいくつかの尺度が存在します。
相続税の計算では、通常は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額になってくる時、相続税負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額について減額することが重要です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションなどの不動産を得た時は法務局で名義変更手続きをします。
必要な書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが厳しくなる以外にも、問題が起きる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売るときは空知郡南幌町でもネットの一括査定サービスを利用すればかんたんです。
複数業者から見積もりを受けられるため、適正な金額で売却可能になります。
売却した際の諸経費や税金についてもあらかじめ調査することが重要になります。
空知郡南幌町の相続についての遺言公正証書は?
遺言公正証書とは、被相続人の希望を厳正に表す書類です。
これは公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名のもとで成立できます。
遺言書は自分で書くということも認められていますが形式不具合や偽造されるリスクがあるため、遺言公正証書は信用性の点で勝ります。
特に遺産分割の方法が法定相続分と異なる分け方をしたい場合には遺言公正証書にしておくことで揉め事を予め防げます。
空知郡南幌町の相続による家族信託とは
家族信託というのは空知郡南幌町でも近ごろ注目されている財産の管理方法です。
これは、信用できる家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症リスクを避けるために使われています。
認知症になると資産凍結等の危険もあり得えますが、事前に信託契約を結べことで避けることができます。
空知郡南幌町の相続の遺留分とは
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保障するための仕組みです。
遺言により故人が自分自身の財産について思い通りに相続させることは認められますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約するために作られました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利があります。
すべての財産の一定程度が遺留分とされて、それを侵害する遺言が存在した際は、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
遺留分の狙いは、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
これによって、空知郡南幌町でも遺留分をめぐる遺産相続の争いもよくあります。
相続税の申告での税理士の役割と空知郡南幌町での費用相場は?
相続税の申告は、相続開始から10か月以内にしますが、相続税申告の手続きというのは非常に面倒になります。
不動産価値の算出、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が不可欠になります。
不動産の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務の規定によった的確な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例といった節税方法についてのアドバイスも税理士の仕事になります。
税理士は申告のミスや漏れを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると考えられます。
空知郡南幌町での税理士費用は遺産総額等で違いますが、一般的には下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いといえます。