石垣市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、石垣市でも面倒な手続きと専門知識が必須です。
家や土地などの不動産についての相続については、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて相続税負担を軽減することが可能です。
遺言公正証書や家族信託を活用することによって、争いをあらかじめ阻んでおくと同時に、相続税の負担を軽減することが可能です。
石垣市でも遺産相続と相続税の申告はたいていの方には慣れない手続きであるので、税理士などにまかせる人が大半になります。
石垣市での遺産相続の手順
遺産相続については、遺産分割と名義の変更と相続税申告などの多くの手続きがあります。
よくある流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時にスタートします。
石垣市でも、最初にすべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までリサーチして法定相続人を特定させます。
相続人が複数人の際は全員によって意見調整を行って遺産分割を行っていきます。
遺産内容の一覧化
相続財産の対象を調査して、一覧にします。
これらには預貯金と現金、家や土地などの不動産や株券などの有価証券、保険金や借入金等が含まれます。
相続税の申告に多大に関わってくるので漏れがないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、情報をベースに遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があって、もっとも安心なのが公正証書遺言です。
公証役場で保管されるため、紛失や偽造等のようなリスクがないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は相続を受ける単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
被相続人に多くの借金が残っている場合は家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談して、遺産分割の方法を定めます。
協議の結果を遺産分割協議書に記して、全員が署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産の石垣市での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は石垣市でもとくに扱いづらい相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産の相続の場合は次のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額は、石垣市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などのようないくつかの目安が存在します。
相続税の算出は、通常は路線価を使います。
不動産の評価額が高額になるときは相続税の負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくすることが重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家や土地などの不動産を取得したとき、法務局において名義変更の手続きをします。
提出書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却するのが難しくなるだけでなく、トラブルが発生する危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は石垣市でもネットでできる一括査定サービスを利用すればかんたんです。
複数の不動産業者から見積りしてもらえるので、高い価格で売却可能です。
売却した時の税金や諸経費についてもあらかじめ確認しておくことが大事です。
石垣市の相続における遺留分は？
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を保護するための仕組みになります。
遺言により故人が自分の財産について好きなようにすることについては許可されますが、遺留分はそれらを一定程度制限を与えるために設定されました。
法定相続人の配偶者、子ども等がこの権利を持っています。
遺産相続の全財産の一定分が遺留分になり、それがもらえない遺言があったときには、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことができます。
遺留分の役目は被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外も存在し、兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
これによって、石垣市でも遺留分についての遺産相続の争いも少なくないです。
石垣市の相続による家族信託は？
家族信託は、石垣市でも近年注目を集めている財産の管理方法です。
家族信託は信用し得る家族に財産管理委任して、その利益を受益者で分ける制度です。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症のリスクに備えるために使われています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの危険もありますが、未然に信託契約をしておけば回避できます。
石垣市の相続での遺言公正証書とは？
遺言公正証書は被相続人の希望を法的に残すための書面です。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、証人2名の立ち会いのもとで成立できます。
遺言書というのは自筆で書くことも認められていますが、形式の不備や偽造のリスクがあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で優位になります。
遺産分割の中身が法定相続分と異なる分配を考えている場合には遺言公正証書を作成しておくことでトラブルを先に防げます。
相続税申告における税理士の役割と石垣市での費用相場とは
相続税申告は相続開始から10か月以内にしますが、相続税の申告手続きというのはとても煩雑になります。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の評価、各種控除の適用など、専門の知識が要求されます。
例として、不動産の評価では倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務上の規定に則った正しい評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例というような相続税の節税方法についてのアドバイスについても税理士の職務です。
税理士は申告漏れやミスを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると言えます。
石垣市での税理士料金は遺産の額などによって違いますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は高いといえます。
