香南市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、香南市でも難解な手続きと専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産の相続については、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用により、相続税の負担を抑えることができます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使用して、トラブルを予め押さえておくのみならず、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
香南市でも、遺産相続での相続税申告は、多くの人にはよくわからない手続きであるので、税理士等の専門家に依頼する方が大半です。
香南市での遺産相続の流れとは？
遺産相続については遺産分割や名義の変更や相続税申告などの多くの手続きを行っていきます。
一般的な流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなったときにスタートします。
香南市でも、まず第一にやるべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が複数の時は全員により調整して遺産分割をします。
遺産の内容の把握
相続財産の対象となるものを調べ上げて、リスト可します。
これには現金や預貯金や家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金と借入金などが対象になります。
相続税に多大に影響してくるので抜けのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、情報をもとに遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があって、最も安全なのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるので偽造や紛失などのような心配がないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続を承認する単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
被相続人に多額の借金があるときには、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金負担を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合って遺産分割方法を取り決めます。
話し合いの決定を遺産分割協議書に記載し、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産を含む香南市での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は香南市でも特に扱いが難しい相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続した時には下の点に気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は香南市でも路線価に固定資産税評価額や市場価格等といういくつかの目安が存在します。
相続税の算定においては、通常は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額になる時は相続税の負担も大きくなるので小規模宅地等の特例をつかって評価額を減らしていく事がポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を受領した時、法務局にて名義変更手続きをします。
必要となる書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が困難になるだけでなく、問題が生じるリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売る際は香南市でもネットの一括査定のサービスならば手間がかかりません。
複数の業者から査定してもらえるので、適正な価格で売ることが可能です。
売った際の税金や諸経費についてもあらかじめ調査しておく事が大事です。
香南市の相続での遺留分は
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を保護する仕組みになります。
遺言により故人が自身の財産について思い通りに分け与えることは認められていますが、遺留分はそれらを一定程度制約していくために設けられました。
法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利を所有します。
遺産相続のすべての財産についての一定程度が遺留分となり、遺留分が得られない遺言が存在する時には、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この制度の狙いは、被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹については遺留分がありません。
それによって、香南市でも遺留分関連の相続の争いも少なくありません。
香南市の相続の家族信託
家族信託というのは、香南市でも近ごろ話題になっている財産管理になります。
これは、信用できる家族に財産管理委任して、そこからの利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会の認知症のリスクを避けるために利用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの心配があり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば回避可能です。
香南市の相続における遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の考えを法的に表す書面になります。
これは公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立させていきます。
遺言書というのは自分自身で書き残すことも認められていますが形式欠陥や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書は信頼性の面で選ばれています。
とくに遺産分割の方法が法定相続分とは違う分割を求める場合には遺言公正証書を作成しておくと対立を未然に防ぐことが可能です。
相続税の申告での税理士の役目と香南市での費用相場は？
相続税申告は相続の開始から10か月以内にしますが、その手続きというのはかなり複雑になります。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門の知識が求められます。
たとえば、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を利用するなど、税務の規定によった精密な評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例といった節税施策についての助言も税理士の職務になります。
税理士の存在は申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと思われます。
香南市での税理士報酬については、遺産額等により変わりますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果はよいです。
