長岡郡本山町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、長岡郡本山町でも煩雑な手続きと専門知識が必須です。
家やマンションや土地などの不動産の相続財産においては、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用によって相続税負担を抑えることが可能になります。
また、家族信託や遺言公正証書を活用して、対立を予め封じておくのみならず、相続人の負担を抑えることが可能です。
長岡郡本山町でも遺産相続による相続税申告は大抵の方にとっては縁のなかった手続きが必要であり、税理士等の専門家に依頼する人が多いです。
長岡郡本山町での遺産相続の流れ
遺産相続については遺産分割と名義の変更、相続税申告等というようなたくさんの手続きがあります。
主な段取りは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時に始まってきます。
長岡郡本山町でも、第一にやるべき事は市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調査して集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでない時は全員にて意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産内容の把握
相続対象の財産がどのようなものかを精査して、リストにします。
預貯金、現金と家やマンションなどの不動産や株等の有価証券と保険金や借入金等が対象となります。
相続税の申告に大きく影響するため、抜けもれのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、その中身をベースに遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管されるため、偽造や紛失などの危険がないです。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を承認する単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
とくに、被相続人に多額の借金が残されている際には家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金を避けられます。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で協議を行って、遺産の分割方法を決めます。
話し合いの決定について遺産分割協議書に記して、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要になります。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての長岡郡本山町での遺産相続のポイントは？
家や土地などの不動産は長岡郡本山町でも扱いが複雑な財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した時には以下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額は、長岡郡本山町でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などの複数の基準が存在します。
相続税の計算においては、通常は路線価を使います。
不動産の評価額が上がってくる場合は相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例を使用して評価額を減額することが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家や土地などの不動産を取得した時、法務局で名義変更手続きを行います。
必要書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売るのが困難になる以外にも、トラブルが生じる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売却する時、長岡郡本山町でもネットでできる一括査定のサイトを使うとカンタンです。
複数不動産屋から見積りを受けられるため適正な価格で売却できます。
売却した時の税金や諸経費についても先に調査しておく事がポイントです。
長岡郡本山町の相続についての遺留分は
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を保障する仕組みです。
遺言で故人が自分自身の財産を思う通りに分けることは許可されますが、遺留分についてはその自由を制限する形で作られています。
法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利を所有しています。
相続の全財産の一定程度が遺留分になって、遺留分を受け取れない遺言がある際は、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この制度の狙いは被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外も存在し、例として兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
これによって、長岡郡本山町でも遺留分をめぐる相続の衝突も珍しくありません。
長岡郡本山町の相続における家族信託とは
家族信託というのは長岡郡本山町でもここ数年注目を浴びている財産管理の手法です。
これは、信任できる家族に財産の管理を託し、そこから得られる利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で活用されています。
認知症の状態になると資産凍結等の危険もあり得えますが、未然に信託契約を結べことで回避できます。
長岡郡本山町の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは、被相続人の望みを厳格に残していく書類になります。
これは、公証役場で公証人が作り、証人二人によって立ち合いを行って成立できます。
遺言書は、自筆で記すというようなこともできますが形式欠陥や偽造されるリスクもあり得るので、遺言公正証書は信用性の面で選ばれています。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分とは違った分割を求める際には、遺言公正証書を作成しておくことで衝突を先に防ぐことが可能になります。
相続税の申告においての税理士の役目と長岡郡本山町での費用相場は
相続税申告は、相続の開始から10か月以内に行いますが、その手続きはものすごく難解です。
不動産価値の算出、非上場株式の算出、各種控除の適用など、専門知識が要求されます。
例えば、土地の評価においては路線価方式や倍率方式を適用するなど、税務規定に従った的確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例のような相続税の節税方法についてのアドバイスも税理士の役目になります。
税理士は、申告の誤りや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であると思われます。
長岡郡本山町での税理士の費用は遺産の金額などにより変わりますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は高いといえます。
