南国市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、南国市でも複雑な手続きや専門知識が要求されます。
家や土地などの不動産についての遺産相続では、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて相続税負担を少なくすることが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、アクシデントをあらかじめ阻んでおくだけでなく、相続人の負担を軽減することが可能になります。
南国市でも遺産相続と相続税申告は、大抵の方にとっては慣れない手続きなので、税理士等の専門家に頼む方が多くなっています。
南国市での遺産相続の流れとは？
遺産相続には、遺産分割、名義の変更や相続税の申告等の多数の手続きを行っていきます。
一般的な段取りは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で開始します。
南国市でも、まずすべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でないときは、全員にて調整して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の把握
相続財産を洗い出して探して、リスト可します。
これには現金や預貯金や家やマンションや土地などの不動産、株などの有価証券や保険金と借入金等が対象となってきます。
相続税に多大な影響があるので、抜けのないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その中身によって遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるため偽造や紛失などの心配がありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を受ける単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択できます。
特に、被相続人に高額の借金が残っているときは家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金負担を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で話し合って遺産分割の方法を決めます。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む南国市での遺産相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は南国市でも特に扱いが難しい相続財産になります。
家やマンションなどの不動産の相続の時、下の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額は南国市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格などのいくつかの基準が存在します。
相続税の算出は、一般的には路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額になってくる時は相続税の負担が増えるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額を減額していくことが大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家や土地などの不動産を受け取った時、法務局で名義変更手続きをします。
必要となる書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが厳しくなるのみでなく、トラブルが起こる危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る際、南国市でもネットでできる一括査定のサービスを使えば手間がかかりません。
複数の不動産会社から見積もりがもらえるので高い金額で売ることができます。
売却した際の諸経費や税金についてもあらかじめ確認しておくことが大事になります。
南国市の相続による家族信託とは
家族信託とは、南国市でも近ごろ注目されている財産管理の手法になります。
家族信託は、信任できる家族に財産管理を委ねて、それによる利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症のリスクに備えるために役立っています。
認知症になると資産凍結等の危険があり得えますが、先に信託契約を結んでおけば避けることができます。
南国市の相続の遺留分とは？
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保障する制度です。
遺言で故人が自らの財産を思うように分け与えることは許されていますが、遺留分についてはそれを制限を与えるために作られています。
法定相続人である配偶者、子どもなどが権利を持ちます。
具体的には相続の財産についての一定分が遺留分とされていて、遺留分を受け取ることができない遺言があった時には、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この仕組みの役割は被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分については例外も存在し、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められません。
これによって、南国市でも遺留分についての遺産相続の対立も発生します。
南国市の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の意志を法的に示していくための書類になります。
これは公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立できます。
遺言書は自身で記述するということも認められていますが形式の欠陥や偽造される心配があり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の点で優位になります。
遺産分割の中身が法定相続分とは違った分配を求める時には遺言公正証書にしておくことで衝突を先に防ぐことが可能になります。
相続税申告での税理士の役割と南国市での費用相場とは
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、相続税申告の手続きはとても煩雑になります。
特に、不動産評価や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門知識が必要になります。
例として、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を利用するなど、税務規定に従った精密な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税施策の助言も税理士の役割です。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であるのは明らかと言えます。
南国市での税理士の費用は、遺産金額等により変わりますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果は良いです。
