伊豆の国市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、伊豆の国市でも多くの手続きと知識が必須です。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用により、相続税の負担を抑えることができます。
遺言公正証書や家族信託を利用して、アクシデントを未然に封じておくと同時に、相続人の負担を抑えることが可能になります。
伊豆の国市でも、遺産相続での相続税の申告は、多くの方にとっては難しい手続きなので、税理士などの専門家に任せる方が多くなっています。
伊豆の国市での遺産相続の流れ
遺産相続については、遺産分割と名義変更と相続税の申告等といった多数の手続きがあります。
一般的な段取りは下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で開始されます。
伊豆の国市でも、最初にやるべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でない際は全員で協議して遺産分割をします。
遺産の内容の調査
遺産相続の財産をすべて調べ上げて、一覧化します。
この中には現金と預貯金と家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券、保険金や借入金などが対象になります。
相続税申告に大きく関わってくるため、見落としがないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、その中身を基本に遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、最も安全なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管するので、偽造や紛失などというようなリスクがありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、相続を受け入れる単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金がある場合には家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることで借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で協議して、遺産分割の方法を決定します。
相談の内容を遺産分割協議書に記して、全員で署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての伊豆の国市での相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は伊豆の国市でも特に対応が難しい財産の一つです。
家や土地などの不動産の相続の時、以下のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額には、伊豆の国市でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等というようないくつかの尺度が存在します。
相続税の割り出しでは、一般的には路線価が使用されます。
不動産の評価額が高くなる場合、相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を使って評価額について減額する事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家や土地などの不動産を取得したとき、法務局にて名義変更の手続きをします。
要求される書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが難しくなるのみでなく、問題が起きる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売る時は伊豆の国市でもネットの一括査定サイトを使うと手間がかかりません。
複数ある業者から見積りしてもらえるので、高い価格で売却することが期待できます。
売った時の税金や諸経費のことも前もって確かめておくことが大事です。
伊豆の国市の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の望みを厳正に残すための書類になります。
これは公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人のもとで成立できます。
遺言書というのは、自ら書くといったことも認められていますが形式の不具合や偽造されるリスクもあるので、遺言公正証書はその信頼性の点で選ばれています。
とくに遺産分割の内容が法定相続分とは違った分配をしたい場合には遺言公正証書を残しておくと衝突を事前に防ぐことが可能です。
伊豆の国市の相続の遺留分とは？
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保護する仕組みです。
遺言によって故人が自分自身の財産について思うように与えることについては認められていますが、遺留分についてはそれを制約するために設けられています。
法定相続人の配偶者と子ども等が権利を持っています。
具体的には、相続のすべての財産についての一定割合が遺留分となり、それを受けられない遺言が存在する時は、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
遺留分の役目は被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外もあって、たとえば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
これによって、伊豆の国市でも遺留分関連の相続の争いも珍しくないです。
伊豆の国市の相続での家族信託
家族信託は、伊豆の国市でも近ごろ注目を浴びている財産の管理方法です。
これは信任し得る家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主として高齢化社会での認知症リスクを回避するために効果的です。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などのリスクもありますが、未然に信託契約をしておくことで回避可能になります。
相続税の申告においての税理士の必要性と伊豆の国市での費用相場とは
相続税申告は相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのはものすごく複雑です。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が要求されます。
例として、不動産評価では「路線価方式」や「倍率方式」を用いるなど、税務の規定による正確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例等の相続税の節税方法についての助言についても税理士の役目になります。
税理士の存在は申告の漏れや誤りを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと言えるでしょう。
伊豆の国市での税理士の費用については遺産の額などによって違ってきますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は高いといえます。
