小松島市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、小松島市でも複雑な手続きと専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続では、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用で、相続税負担を軽くすることが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用して、揉め事を前もって封じておくだけでなく、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
小松島市でも遺産相続による相続税の申告というのは、たいていの方には縁のなかった手続きなので、税理士などに頼む人が大半になります。
小松島市での遺産相続の手順とは
遺産相続には遺産分割、名義の変更と相続税の申告などのようなたくさんの手続きを行っていきます。
一般的な手順は以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時点でスタートします。
小松島市でも第一にやるべき事は役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人の時は、全員により相談して遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
遺産相続財産をすべて集めて、一覧にします。
これらには預貯金、現金や家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券、保険金、借入金などが対象となります。
相続税の申告に大きく関係するため、抜けもれのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、情報をもとに遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があり、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるため紛失や偽造などのような危険がありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、相続を受け入れる単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択できます。
特に、被相続人に少なくない借金が残されている場合には家庭裁判所で相続放棄をすることで借金負担を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員により協議して遺産の分割方法を取り決めます。
相談の決定を遺産分割協議書にまとめて、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての小松島市での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は小松島市でもとくに扱いづらい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続した場合は下のようなことに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は小松島市でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等というようないくつかの目安があります。
相続税の計算では、一般的には路線価を使用します。
不動産の評価額が上がってくると相続税の負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を活用して評価額について減額していくことが大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家や土地などの不動産を取得した場合は法務局で名義変更手続きをします。
必要書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが困難になるだけでなく、トラブルが生ずる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売るときは小松島市でもネットでできる一括査定のサービスであればカンタンです。
複数業者から見積りを受けられるため適正な金額で売却することが期待できます。
売却した時の諸経費や税金についてもあらかじめ確かめておくことが大切です。
小松島市の相続による家族信託とは
家族信託は、小松島市でもここ数年注目を浴びている財産管理の手法になります。
家族信託は信任できる家族に財産の管理を委ねて、その利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託は、おもに高齢化社会においての認知症リスクに備える目的で効果的です。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等のリスクもあり得えますが、事前に信託契約をしておくことで回避可能です。
小松島市の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の意思を法的に有効な形で示していく書類です。
これは公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書というのは、自分で記述することもできますが、形式欠陥や偽造のリスクがあるため、遺言公正証書はそういった信用性の点で優れています。
特に遺産分割の中身が法定相続分と異なる分配にしたいときには遺言公正証書を作成しておくといざこざを未然に防止できます。
小松島市の相続についての遺留分
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保護するための仕組みです。
遺言により被相続人が自らの財産について好きなように分け与えることについては認められますが、遺留分についてはそれらを抑える目的で作られました。
法定相続人の配偶者と子どもなどが権利があります。
具体的には、すべての財産についての一定分が遺留分となり、遺留分がもらえない遺言があった場合は、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この制度の役割は被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
これによって、小松島市でも遺留分関連の遺産相続の対立も発生します。
相続税の申告での税理士の役割と小松島市での費用相場は？
相続税申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きは非常に煩雑です。
とくに、不動産算出、非上場株式の算出、各種控除の適用など、専門知識が求められます。
土地評価においては路線価方式や倍率方式を使うなど、税務上の規定に沿った正しい評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例などの相続税の節税対策についてのアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士は、申告の漏れやミスを防止して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であると言えるでしょう。
小松島市での税理士の費用は、遺産の総額などで変わりますが、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は良いです。
