美馬郡つるぎ町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、美馬郡つるぎ町でも多くの手続きと専門知識が不可欠になります。
家や土地などの不動産の遺産相続では、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて、相続税の負担を抑えることが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使うことにより、争いをあらかじめ阻んでおくとともに、相続税の負担を少なくすることが可能です。
美馬郡つるぎ町でも遺産相続での相続税申告というのは、大半の人には難解な手続きなので、税理士等の専門家にまかせる人が大半です。
美馬郡つるぎ町での遺産相続の流れ
遺産相続については、遺産分割や名義の変更と相続税申告等のようなたくさんの手続きをしていきます。
よくある段取りは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった段階でスタートします。
美馬郡つるぎ町でも最初にやるべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でないときは全員にて協議して遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
遺産相続の財産がどのようなものかを調査して、一覧にします。
預貯金、現金や家や土地などの不動産や株等の有価証券、保険金、借入金などが対象になってきます。
相続税の申告に大きな関係してくるため、漏れがないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書がある際は、意向を基本に遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、一番安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保存されるため偽造や紛失などというような危険がないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は相続を受け入れる単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選択可能です。
特に、被相続人に少なくない借金が残っている時には、家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員によって話し合い遺産の分割方法を定めます。
相談の結果を遺産分割協議書にして、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産を含む美馬郡つるぎ町での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は美馬郡つるぎ町でも対応が難しい財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続したときには以下のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額には美馬郡つるぎ町でも固定資産税評価額と路線価、市場価格などというようないくつかの目安が存在します。
相続税の割り出しには、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額であるとき、相続税の負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らすことが大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションや土地などの不動産をもらった時、法務局にて名義変更の手続きをします。
提出する書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売るのが厳しくなるのみでなく、問題が出てくるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する際は美馬郡つるぎ町でもネットの一括査定のサービスを利用すれば手間がかかりません。
複数の会社から査定してもらえるため、高い価格で売却することができます。
売却した時の諸経費や税金のことも先に調べることが重要になります。
美馬郡つるぎ町の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書は、被相続人の希望を法的に残していくための書面になります。
これは、公証役場にて公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立になります。
遺言書というのは、自分で書くということも可能になりますが形式の欠陥や偽造の危険があるので、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれます。
とくに遺産分割が法定相続分と違った分配をしたい場合には遺言公正証書を作成しておくと争いを事前に防ぐことが可能です。
美馬郡つるぎ町の相続における家族信託は
家族信託は、美馬郡つるぎ町でも近頃話題を集めている財産管理になります。
これは、信任し得る家族に財産の管理を任せて、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために活用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の恐れがありますが、あらかじめ信託契約をしておけば回避可能になります。
美馬郡つるぎ町の相続の遺留分とは？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を守るための仕組みです。
遺言によって被相続人が自分自身の財産について自由に相続させることは認められますが、遺留分についてはその自由を一定程度制限を与える目的で作られています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利を所有します。
相続の全財産の一定程度が遺留分になり、遺留分を侵害する遺言が存在する場合には、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この仕組みの目的は被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹には遺留分がありません。
このため、美馬郡つるぎ町でも遺留分をめぐる遺産相続のトラブルも発生しています。
相続税申告での税理士の役割と美馬郡つるぎ町での費用相場は
相続税の申告は、相続開始より10か月以内に行いますが、相続税の手続きはとても複雑です。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
例として、土地評価においては路線価方式や倍率方式を適用する等、税務規定に沿った正確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例というような相続税の節税方法についてのアドバイスについても税理士の役目です。
税理士は、申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると言えます。
美馬郡つるぎ町での税理士の費用は、遺産総額などにより変わりますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は高いです。
