上天草市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、上天草市でも面倒な手続きや専門知識が必須です。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用にて相続税の負担を減らすことが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を活用することで、トラブルを前もって阻んでおくのみならず、相続税の負担を減らせます。
上天草市でも、遺産相続による相続税の申告はほとんどの人にとっては難しい手続きが必要であり、税理士などに依頼する方が多いです。
上天草市での遺産相続の流れとは？
遺産相続については、遺産分割、名義の変更や相続税申告等のような多数の手続きをしていきます。
一般的な流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡したときに開始します。
上天草市でも第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数の場合は全員により意見調整をして遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
遺産相続対象の財産の対象となるものを精査し、一覧化します。
この中には現金と預貯金、家や土地などの不動産と株等の有価証券、保険金、借入金などが対象となります。
相続税申告に大きな関わってくるため、抜けのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、内容をベースに遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、一番安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるため、紛失や偽造等のような恐れがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択できます。
特に、被相続人に多くの借金が残されている場合は、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員で話し合い、遺産分割のやり方を取り決めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書に記載して、全員が署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての上天草市での相続のポイントとは
家や土地などの不動産は上天草市でも特に扱いが難しい財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合、以下の点に気をつける必要があります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は上天草市でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等といったいくつかの尺度があります。
相続税の算定には、普通は路線価を利用します。
不動産の評価額が上がる時、相続税の負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を利用して評価額を減らしていくことがポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションや土地などの不動産を受領した時は法務局にて名義変更の手続きをします。
必要な書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が困難になるのみならず、トラブルが起きるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る時、上天草市でもネットの一括査定のサイトならばラクです。
複数ある会社から見積りがもらえるので、高値で売ることが可能です。
売却した際の諸経費や税金についてもあらかじめ調べる事がポイントになります。
上天草市の相続による遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の希望を厳格に示していく書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、証人二人によって立ち合いをして成立になります。
遺言書というのは自筆で書くといったことも認められていますが、形式の不備や偽造のリスクもあり得るため、遺言公正証書はそういった信頼性の点で選ばれています。
とりわけ遺産分割が法定相続分とは違う分け方を求める時には、遺言公正証書を作っておくことでトラブルを予め防ぐことが可能になります。
上天草市の相続での遺留分は？
遺留分というのは相続人が最低限の財産をもらえる権利を保護するための制度です。
遺言で被相続人が自分自身の財産を思う通りに分配することは認められますが、遺留分についてはそれをある程度制限するために設けられています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこの権利を所有しています。
具体的には相続の財産の一定程度が遺留分とされて、遺留分が得られない遺言がある際には、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この制度の役割は被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹については遺留分がありません。
そのため、上天草市でも遺留分をめぐる相続の衝突も少なくありません。
上天草市の相続の家族信託は？
家族信託は上天草市でも近ごろ注目を浴びている財産管理です。
これは、信任し得る家族に財産の管理を任せて、それによる利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会において認知症リスクに備えるために効果的です。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの危険がありますが、予め信託契約をしておくことで回避可能です。
相続税申告での税理士の必要性と上天草市での費用相場は
相続税申告は、相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのはとても煩雑になります。
とくに、不動産算出、非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が欠かせません。
土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使用する等、税務規定による正確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような相続税の節税策についてのアドバイスも税理士の役割になります。
税理士の存在は申告のミスや漏れを回避して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると言えるでしょう。
上天草市での税理士の報酬は遺産の金額などにより違ってきますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見込めるので、費用対効果は高いといえます。
